США являются пионерами разработки мер противодействия отмыванию криминальных капиталов. По оценкам некоторых специалистов, примерно 550 млрд долларов США имеется в распоряжении других стран, причем у них находится порядка 90% всех существующих в обращении стодолларовых банкнот61. Проведенные исследования показывает, что в России 87% опрошенных сотрудников органов внутренних дел и 89% работников коммерческих организаций на вопрос: «Что является предметом легализации преступных доходов?» – указали – доллары США. Характерно, что это мнение не подтверждают материалы оперативной, следственной и судебной практики. Так, легализация преступных доходов в виде денежных средств в долларах США отмечена лишь в 4% изученных дел. Данное обстоятельство, по нашему мнению, объясняется несовершенством практики выявления фактов легализации доходов, полученных преступным путем. Как правило, это малозначительные преступления, не связанные с легализацией похищенного имущества. Прямо противоположный результат получен при опросе работников кредитно-финансовых учреждений, утверждавших, что для удобства расчетов и облегчения проведения финансовых операций преступниками используются именно доллары США (72% респондентов). На вопрос: «Являются ли предпринимаемые государством против отмывания преступных доходов меры эффективными?» – 65% респондентов ответили отрицательно и мотивировали это тем, что в настоящее время в указанных целях используются многоуровневые преступные схемы, как правило, основанные на последующей реинвестиции в экономику России денежных средств, именно в долларах США, не вызывающие подозрения у правоохранительных и контролирующих органов. Можно с уверенностью сказать, что именно денежные средства в долларах США наиболее часто являются предметом отмывания, что, безусловно, не может не сказываться на состоянии экономики данного государства62. Однако всемирная долларизация является не единственной причиной сложившейся в США ситуации. Около трех десятков банков США активно вовлечены в операции в большинстве так называемых зон повышенной секретности, в том числе в Бахрейне, Гонконге, Люксембурге, Панаме, Сингапуре, Швейцарии, на Багамских и Каймановых островах. В каждой из указанных стран совокупные активы американских банков превышают 1 млрд долларов. Установлено, что примерно 60 – 80% всех легализуемых в США «теневых» денег составляют поступления от продажи наркотиков. Считается, что основная часть «теневого» сектора экономики находит применение в США. По мнению экспертов Контрольно-ревизионного управления США, с учетом масштабов и степени развития финансовой системы Соединенных Штатов и их географической близости к наркопроизводящим странам Южной Америки, проблема отмывания денег остается очень серьезной. По оценкам, во всем мире ежегодно отмывается 300 млрд долларов, полученных от нелегальных операций, в том числе в США – 100 млрд долларов63. Указанные статические и экспертные данные наглядно демонстрируют причины инициации со стороны США начала международной кампании по противодействию легализации преступных доходов. По названной причине изучение зарубежного опыта по систематизации отмывания денег вплоть до 90-х годов сводилось преимущественно к изучению практики борьбы США с наркобизнесом и связанным с ним отмыванием «грязных» денег64. Возникновение проблемы борьбы с отмыванием денег было в первую очередь связано с ростом незаконного оборота наркотиков и увеличением количества трансграничных переводов денежных средств, полученных преступным путем, на счета банков, расположенных в офшорных зонах с последующим их возвратом в экономику страны. Являясь крупнейшим мировым финансовым центром, Соединенные Штаты Америки одними из первых столкнулись с масштабными операциями по легализации крупного преступного капитала. Анализ поступающей информации о проведении масштабных трансакций денежных средств, полученных от незаконного оборота наркотиков, а также данные научных исследований в этой области позволили предположить, что недопущение использования доходов от преступной деятельности может являться наиболее эффективным методом борьбы с организованной преступностью. Все это послужило основанием для начала разработки правовых мер противодействия отмыванию преступных доходов. В настоящее время США накоплен огромный опыт в сфере борьбы с отмыванием «грязных» денег. Противодействие организованной преступности и коррупции, борьба с отмыванием нелегальных доходов являются приоритетными задачами государственных ведомств США, в том числе на латиноамериканском направлении. В Белом доме и Конгрессе нарастающая волна международной преступности во всех ее формах и проявлениях рассматривается как реальная угроза безопасности Соединенных Штатов, их политическим и экономическим интересам в мире. Эксперты Министерства финансов США оценивают объемы криминальных доходов, отмываемых через американскую финансовую систему, суммой порядка 100 млрд долларов в год. Отмечается, что указанная цифра, в которую входят прибыли от наркобизнеса, доходы от контрабанды (в первую очередь контрабанды оружием) и т.п., носит весьма приблизительный характер и не отражает в полной мере масштабы теневой экономики США. О размахе финансовых преступлений свидетельствует, в частности, растущее количество электронных рапортов о подозрительной активности, которые с апреля 1996 г. обязаны подавать американские банки и другие учреждения в особо оговоренных случаях. По данным Министерства финансов США, ежегодно представляется около 110 тыс. таких рапортов, в 40% которых фиксируются подозрения в отмывании денег. Американские аналитики подчеркивают, что ущерб от отмывания денег не уступает потерям, связанным с неуплатой налогов. Специалисты правительственных ведомств, задействованных в борьбе с отмыванием криминальных доходов и финансовыми злоупотреблениями, полагают, что для ощутимого улучшения положения дел в этой сфере необходимо своевременное обновление правовой базы, ее быстрая адаптация к постоянно совершенствуемым формам и методам работы международной организованной преступности. Вашингтон придает важное значение координации эффективного наступления на международную преступность как с правоохранительными органами других стран, так и с государственными и частными финансовыми структурами. С целью своевременного выявления деятельности по отмыванию преступных доходов Соединенными Штатами принимаются дополнительные меры по ужесточению контроля за вкладами американцев и иностранных граждан в банках США, а также проводимыми по ним финансовыми операциями. В конце декабря 1998 г. федеральное ведомство «Федеральная корпорация по страхованию вкладов» (ФКСВ) направило в американские банки распоряжение, обязывающее эти финансовые учреждения повысить уровень своей информированности о происхождении находящихся на их счетах вкладов, а также новых поступлениях на них денежных средств. В соответствии с этим документом банки обязаны проверять подлинность установочных данных всех своих клиентов, устанавливать источники происхождения находящихся на их счетах финансовых средств, отслеживать проводимые операции по каждому счету и информировать соответствующие правоохранительные службы о труднообъяснимых крупных поступлениях финансовых средств, а также снятии с них значительных сумм денег. Как признают в банковских кругах США, указанная система контроля за счетами клиентов неофициально уже действует в отдельных американских банках и помогла правоохранительным службам США в выявлении деятельности ряда преступных формирований. До этого банки США информировали соответствующие службы о всех поступлениях на счета наличных средств, превышающих 10 тыс. долларов США. В неофициальном порядке, начиная с 1997 г., банки по просьбе правоохранительных органов стали передавать им сведения по таким операциям, если сумма вклада наличными превышала три тысячи долларов США. По оценке руководства банков, для выполнения указанного распоряжения ФКСВ им приходится расширять штаты служб безопасности, а также аудиторских подразделений банковских структур. В конце 1998 г. в США принят свод законов, предусматривающий дополнительные меры по повышению эффективности борьбы с легализацией преступных доходов и другими видами финансовых преступлений (законы RICO). В соответствии с этим законодательством, Министерством финансов США при содействии Министерства юстиции начиная с 1999 г. ежегодно в течение пяти лет разрабатывалась национальная стратегия по борьбе с отмыванием денег (Nаtiопаl Stгаtegу Fог Соmbаting Моnеу Laundering And Related Financial Crimes), которая подписывалась президентом США и представлялась для утверждения в Конгресс к 1 февраля каждого года. Указанная стратегия включала в себя следующие основные положения: всеобъемлющие цели, задачи и приоритеты борьбы с отмыванием денег, базирующиеся на результатах соответствующих исследований; меры по координации и регулированию данного направления деятельности правоохранительных органов совместно с Федеральной резервной системой, Комиссией по ценным бумагам и биржам, Федеральной комиссией по торговле и другими федеральными финансово-банковскими учреждениями США; предложения по совершенствованию процесса выявления и пресечения преступной деятельности по отмыванию денег; предложения по усилению сотрудничества между правоохранительными органами США и частными финансовыми организациями в борьбе с этим видом преступлений; меры по эффективному взаимодействию федерального правительства и местных властей, а также правительств различных штатов между собой в борьбе с легализацией преступных капиталов; предложения по основным направлениям бюджетного финансирования на предусмотренные стратегией меры и прогноз снижения количества финансовых преступлений в течение трехлетнего периода; перечень федеральных и частных учреждений и организаций, представителей местных властей, принимавших участие в подготовке стратегии; дополнительная информация, необходимая для отслеживания направлений и тенденций развития преступности в финансовой сфере; меры по совершенствованию системы обмена данными между федеральными ведомствами и местными властями; определение зон повышенного риска для отмывания денег (и совершения других финансовых преступлений), которыми могут являться географические районы, финансовые системы и институты, отдельные отрасли промышленности), В рамках стратегии министерствами финансов и юстиции также разрабатывалась отдельная программа поддержки правоохранительных органов местного уровня (штаты, графства и муниципалитеты) и их деятельности по борьбе с отмыванием денег. Одним из первых шагов США в этом направлении стало принятие в 1970 г. трех законов: Закона о контроле за организованной преступностью и коррупцией65; Закона о тайне банковских вкладов (дословно – Закон о банковской тайне (Bank Secrecy Act); Закона о всеобщем контроле за распространением наркотиков. Понимая актуальность противодействия легализации доходов от преступной деятельности, США начали стремительно развивать и корректировать действующие законодательные нормы. С этой целью, в 1982 г. был принят Закон о деньгах и финансах (Money and Finance Act); в 1984 г. – Закон о всеобъемлющем контроле над преступностью (Закон RICO); в 1986 г. – Закон о контроле за отмыванием денег (Money Laundering Control Act of 1986); в 1988 г. – Закон о борьбе с употреблением наркотиков; в 1992 г. – Закон о совершенствовании уголовного преследования за отмывание денег; в 1994 г. – Закон о предотвращении отмывания денег; в 1995 г. – Закон о мерах, направленных на сдерживание подделки и отмывания денег. Коротко остановимся на некоторых из них. Нормы Закона о контроле за организованной преступностью и коррупцией (RICO) послужили концептуальной основой для разработки комплекса мер борьбы с организованной преступностью. Раздел IХ Закона «Организации, связанные с рэкетом и коррупцией» (The Racketeer Influenced and Corrupt Organizations Act) был полностью включен в качестве главы 96 в раздел 18 Свода законов США. Данный Закон регламентирует ответственность лиц, «связанных с любыми предприятиями, действующими в сфере отношений между штатами или внешних отношений», которые участвуют «прямо или косвенно в ведении дел такого предприятия путем применения определенной схемы организованной преступной деятельности». Таким образом, этот Закон дал возможность осуществлять уголовное преследование не только отдельных лиц за совершение каких-либо преступлений, но и преступных организаций. Благодаря распространению действия данного Закона на преступные организации, совершающие экономические преступления, законодатель преследовал цель воспрепятствовать контролю организованных преступных формирований над легальными предприятиями. Так, в соответствии с п. «а» § 1962 признается незаконным использование или инвестирование (прямое или косвенное) в предприятие любого дохода, полученного путем вымогательства или сбора неправомерных долгов. В соответствии с п. «b» противозаконным считается приобретение или контроль над любым предприятием, вовлеченным в коммерческую деятельность. Также преступлением признается в соответствии с п. «с» указанного параграфа руководство или участие (прямое или косвенное) в управлении делами предприятия путем вымогательства. Данный закон включил в особый перечень преступлений, подпадающих по признаки организованной преступной деятельности, наряду с другими преступлениями, и отмывание денег. К моменту вступления в силу Закона RICO возможности института конфискации денежных средств, полученных преступным путем, были весьма ограничены. Законом были введены процедуры конфискации преступных доходов в гражданско-правовом и уголовном порядке, в том числе отмытых денег. Завершая анализ положений Закона RICO, следует отметить, что его эффективность, подтвержденная на практике, позволяет некоторых исследователей66 призывать к включению его положений в целом или отдельных его институтов в российское законодательство. На наш взгляд, такой подход является односторонним и не учитывает противоречий, которые могут возникнуть в связи с конфликтом англо-саксонской (прецедентной) и континентальной правовых систем. В сферу действия Закона о всеобщем контроле за распространением наркотиков, как следует из самого названия закона, попали лишь деяния, связанные с незаконным производством, хранением, транспортировкой и продажей наркотических средств и психотропных веществ, и полученные в результате их совершения денежные средства и иное имущество. Американский законодатель ввел в данный Закон очень важное положение, согласно которому незаконный капитал, полученный в результате совершения указанных выше деяний, подлежит обязательной конфискации, даже если они прямо и не связаны с незаконным оборотом наркотиков и психотропных веществ, но принадлежат виновному. Закон о банковской тайне требует от финансовых учреждений использования в работе надежных систем противодействия отмыванию преступных доходов, специально разработанных с учетом характера проводимых трансакций. Положения данного Закона направлены также на обеспечение реализации правила «знай своего клиента» (know your customer – KYC). Ими установлены нормы, касающиеся составления и хранения документации, отчетности для частных лиц, банков и других финансовых предприятий в целях оказания помощи правоохранительным органам при определении источников, объемов и оборотов денежных средств и других финансовых инструментов, ввозимых или вывозимых из страны либо помещенных в финансовые предприятия, а также определена сфера ограничения банковской тайны в целях противодействия отмыванию денежных средств. Закон состоит из двух частей. Первая часть, введенная в раздел 12 Свода законов США, требует, чтобы банки и другие финансовые учреждения хранили определенную документацию в течение пяти лет. Вторая часть, инкорпорированная в раздел 31 Свода законов, обязывает частных лиц, банки и другие финансовые организации отчитываться об определенных внутренних и международных операциях, превышающих 10 тыс. долларов67. Для сравнения, ст. 6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», предусматривает размер пороговой суммы в 600 тыс. рублей, совершение операций на которую подлежит обязательному контролю, что составляет в долларовом эквиваленте чуть более 25 тыс. руб. По мнению некоторых ученых, российский законодатель установил завышенный размер «пороговой суммы»68, однако, с точки зрения эффективности контроля и оптимизации организационно-штатной структуры Росфинмониторинга, даже этот пороговый предел является заниженным в связи с невозможностью обработки огромного массива поступающих туда сообщений. Помимо этого, гражданам США и тем лицам, которые проживают не на их территории, предписано декларировать сведения о счетах в иностранных банках (FBAR) и отчитываться о совершении сделок на территории страны на сумму, превышающую 10 тыс. долларов. В части, касающейся декларирования бизнеса, предоставляются некоторые льготы для банков. Так, они могут не предоставлять отчет по операциям на сумму свыше 10 тыс. долларов при условии, что бизнес заключается в осуществлении законной розничной торговли. Несмотря на то, что Закон о банковской тайне принят еще в 1986 г., он и по сей день остается основным инструментом в борьбе с отмыванием денег в США. Так, например, на основании данного Закона, 17 августа 2005 г. по заявлению Министерства финансов США о гражданско-правовых санкциях в отношении нью-йоркского филиала ОАО «Араб Банк» за систематическое нарушение Закона о банковской тайне данное финансовое учреждение оштрафовано на 24 млн долларов69. Таким образом, законом был определен внутренний режим, направленный на предотвращение легализации преступных доходов и предусматривающий создание механизма отчетности о производимых операциях с наличностью и о валютных операциях. Этот Закон также регулирует использование полученной информации для расследования уголовных, налоговых и других правонарушений. Законом о всеобъемлющем контроле над преступностью (RICO) была введена отчетность по так называемой форме 8300 о платежах наличными в сумме, превышающей 10 тыс. долларов70. Так, начиная с 1986 г. предприятия розничной торговли и частные лица обязаны заполнять форму Службы внутренних доходов «Reports of Cash Payments over 10 тыс. долларов Received in a Trade or Business» (IRS Form 8300) (Отчет о наличных платежах свыше 10 тыс. долларов, получаемых в торговле и бизнесе) и отправлять ее в IRS (Службу внутренних доходов), не позднее 15 суток после получения денежных средств. Умышленное непредставление отчета является малозначительным правонарушением, но санкция, предусмотренная за его совершение – штраф до 25 тыс. долларов США для частных лиц и 100 тыс. долларов – для юридических лиц или тюремное заключение до 5 лет является достаточно серьезной. Первоначальная редакция Закона о контроле за отмыванием денег была направлена на подрыв финансовой основы организованных преступных формирований, совершающих преступления, связанные с незаконным оборотом наркотиков. Впоследствии сфера его действия была распространена и на иные деяния, являющиеся источниками преступных доходов: похищение людей; грабежи; разбои; уклонение от уплаты налогов; захват заложников; фиктивное банкротство; взяточничество; незаконный игорный бизнес; контрабанда; нарушение федерального экологического законодательства, повлекшее тяжкие последствия, и др.71 Уголовно наказуемыми признаны действия по легализации преступных доходов с использованием метода структурирования денежных средств в связи с тем, что преступники нашли возможность избежать контроля со стороны финансово-кредитных и правоохранительных органов при осуществлении ими операций на сумму, превышающую 10 тыс. долларов, путем ее дробления на несколько небольших частей. Данный метод отмывания получил название «смерфинг», а лица его реализующие – «смерферов». Принятый в США Закон о мерах, направленных на сдерживание подделки и отмывания денег, ввел требование о предоставлении необходимой информации о финансовых сделках правоохранительным органам, которое было призвано разрешить трудности, создаваемые правовыми нормами, требующими соблюдении банковской тайны. Кроме того, Законом был установлен режим внутреннего контроля, направленный на предупреждение операций по легализации преступных доходов и создание механизма направления отчетов о производимых операциях с наличностью и валютных операциях, подпадающих под определенные признаки, в специализированные органы. На сегодняшний день в США практически в каждом банке имеется специальный отдел, сотрудники которого должны осуществлять мониторинг движения средств на счетах клиентов с целью предотвращения операций по отмыванию денег и своевременного информирования соответствующих органов. Большой интерес представляет Закон о контроле над отмыванием денег, где отмывание денег было объявлено федеральным преступлением. Тем самым данное деяние было определено в качестве самостоятельного преступления, чего на тот момент не было в уголовном законодательстве ни одной страны. Положения об ответственности за отмывание преступных доходов были введены в § 1956 и § 1957 ч. 1 раздела 1872 Свода законов США, который имеет довольно узкую сферу действия – ограничиваясь защитой федеральных интересов, затрагивающих борьбу с некоторыми наиболее опасными посягательствами. При этом никакого влияния на законодательство штатов он не оказывает и оказать не может, так как, по мнению видных американских ученых Шварца и Брауна, все еще находится в «хаотическом состоянии»73. С данной точкой зрения не согласен В.М. Алиев, утверждающий, что в США создана наиболее сбалансированная и эффективная по сравнению с развитыми западными государствами система права, включая уголовную юрисдикцию74, с чем трудно согласиться. Изначально действие Закона о контроле за отмыванием денег распространялось только на доходы, полученные от незаконного оборота наркотиков. Затем он стал охватывать деяния, связанные с приобретением денежных средств и иного имущества в результате совершения иной незаконной деятельности, включающей в себя широкий список преступлений, закрепленный в п. «с» § 1956. При обозначении предикатных (основных, первичных) по отношению к отмыванию деяний употребляется термин «незаконная деятельность, определяемая специальным образом», обозначающий, что в качестве первичных (предикатных) деяний выступает ограниченный перечень указанных в законе преступлений. В частности, преступлениями, легализация доходов от которых криминализирована, признаются: производство, хранение, транспортировка и продажа наркотических и психотропных веществ; банковское мошенничество; похищение людей; грабежи; разбой; уклонение от уплаты налогов; захват заложников; фиктивное банкротство; взяточничество; незаконный игорный бизнес; контрабанда; нарушение федерального экологического законодательства, повлекшее тяжкие последствия, подделка банковских документов, ведение нелегального игорного бизнеса, мошенничество по почте и телеграфу, торговля наркотиками и др. Всего перечень первичных преступлений, отмывание дохода от которых признается преступлением, включает около 140 деяний, причем он периодически пополняется. Объективная сторона отмывания денежных средств, по законодательству США, характеризуется множеством способов совершения преступных деяний. Как отмечает И. А. Клепицкий, «во многом они определяются спецификой национального законодательства о контроле за наличным и безналичным денежным обращением»75. Как показывает анализ § 1956 раздела 18 Свода законов США, объективная сторона отмывания может выражаться в совершении деяний, имеющих различные формы. Иными словами, в положениях Свода законов США содержание термина «отмывание денежных средств» раскрывается через действия, определяемые как «операция», «финансовая операция», «денежная операция». Сравнительный анализ позволяет сделать вывод, что они не соответствуют пониманию терминов «финансовые операции» и «сделки», используемых в российском законодательстве. Так, в соответствии с п. «с» § 1956 термин «операция» включает в себя покупку, продажу, займ, залог, дарение, перевод, доставку или другое распоряжение собственностью, а в отношении кредитно-финансовых институтов: внесение и снятие с депозита, перевод денег с одного счета на другой, обмен валют, заем, пролонгация кредита, покупка или продажа любых акций, облигаций, сертификатов либо других финансовых активов, использование депозитных банковских ячеек для хранения денег или любой другой вид платежа, перевод или доставка денежных активов кредитно-финансовым институтом или посредством него. В свою очередь, термин «финансовая операция» означает: а) операцию, которая каким-либо образом или в какой-либо степени затрагивает вопросы торговли между штатами или международной торговли и связана с движением капиталов электронным способом или другим образом, или связана с вовлечением одного или более денежных активов, или связана с передачей права собственности на любое реальное имущество, транспортное средство, судно или самолет, либо б) операцию с использованием финансового института, который занимается или влияет своей деятельностью на торговлю между штатами или международную торговлю каким-либо образом или в какой-либо степени. На основании этого законодатель определил, что отмыванием денег признается проведение (или попытка проведения) финансовой операции с имуществом, заведомо представляющим собой доходы от незаконной деятельности, – а) если это деяние совершается с намерением содействовать продолжению такой деятельности либо с намерением участвовать в деянии, составляющем нарушение определенных норм налогового законодательства (предусмотренных ст. 7201 и 7202 Кодекса внутренних доходов); б) либо деяние совершается лицом, знающим, что эта финансовая операция имеет своей целью полностью или частично скрыть или замаскировать природу, местонахождение, источник, владельцев или распорядителей доходов от незаконной деятельности или уклониться от сообщения об операции властям, когда такое сообщение требуется в соответствии с правом федерации или штата. Совершение указанных деяний наказывается штрафом на сумму не более 500 тыс. долларов США либо не более двойного размера стоимости отмываемого имущества, если она превышает эту сумму, либо лишением свободы на срок до 20 лет, либо обоими упомянутыми наказаниями. Действия по отмыванию денег могут выражаться в перевозке, переводе, отправлении денежных средств или фондов (так называемых денежных активов) в США или из США (ч. 2 п. «а» § 1956). Подробную характеристику данным преступным действиям дал в своем исследовании В. М. Алиев, обозначив их как международную транспортировку незаконной выручки76. В соответствии с американским законодательством, под вышеупомянутыми денежными активами следует понимать деньги, чеки (в том числе и дорожные), иные платежные документы, иные ценные бумаги, права на которые переходят при их передаче. Таким образом, отмывание и вывоз капитала за рубеж рассматриваются американским законодательством как юридически равнозначные деяния. Следует отметить, что отмывание согласно федеральному законодательству США – это не только придание видимости законных противоправным доходам, но и утаивание этих средств от контрольных органов путем искажения отчетности. Из чего следует, что предметом преступления по уголовному праву США, в отличие от российского законодательства, будут являться в том числе и средства, полученные в результате совершения налоговых преступлений. В ч. 3 п. «а» § 1956 предусмотрена такая же санкция за проведение или покушение на проведение финансовой операции с имуществом, представляющим собой доходы от незаконной деятельности, либо с имуществом, использованным для проведения такой деятельности, если это деяние совершено с упомянутыми намерениями. Как показывает изучение американского законодательства, предметом легализации в соответствии с уголовным правом США, как и в российском уголовном праве, могут быть только доходы, полученные в результате совершения преступных деяний. Также достаточно интересным представляются положения § 1957, где в качестве предмета отмывания закрепляется собственность, полученная преступным путем, означающая не только активы, представляющие собой доход от преступной деятельности, но и доход от использования этих активов, т.е. денежных средств и имущества, полученного в результате преступной деятельности. В п. «b» § 1956 установлено альтернативное уголовному «гражданское наказание», применяемое по усмотрению правоприменительных органов, за действия, предусмотренные в ч. 1 – 3 п. а § 1956, в виде штрафа в размере большей из следующих двух сумм: 1) стоимость собственности, фондов или денежных активов (если она превышает 10 тыс. долларов); 2) 10 тыс. долларов. Как отмечает профессор В.М. Алиев: «Американские специалисты видят основное различие между преступлениями, предусмотренными соответственно в § 1956 и 1957, в том, что в первом случае лицо, участвующее в финансовой операции с намерением продолжить преступную деятельность или знает, что цель этой финансовой операции – скрыть происхождение поступлений или обойти требование отчета по ним, а во втором случае не требуется ни наличия такого намерения, ни знания цели финансовой операции. Это упрощает процедуру уголовного преследования, поскольку единственным требованием по смыслу § 1957 является то, чтобы лицо осознанно участвовало в денежной операции с собственностью, приобретенной от преступной деятельности и имеющей стоимость 10 тыс. долл.»77. В Своде законов закрепляется дифференциация ответственности за легализацию преступных доходов. Так, преступление, предусмотренное § 1956, отнесено к разряду более тяжких, потому что за его совершение установлено наказание в виде лишения свободы на срок не более 20 лет, а за совершение деяния, предусмотренного § 1957, может наступить ответственность в виде тюремного заключения на срок не более 10 лет. В 1988 г. Конгрессом США был принят Закон о совершенствовании уголовного преследования за отмывание денег, дополнивший положения, содержащиеся в § 1956, 1957 и 1960 раздела 18 Свода законов США. Им, в частности, был предусмотрен перечень финансовых учреждений, обязанных предоставлять отчеты. Этим законодательным актом министру юстиции предоставлено право включать в перечень любое предприятие, занятое деятельностью, аналогичной предусмотренным. Кроме этого, исключено из категории финансовых операций получение адвокатами гонорара за осуществление защиты обвиняемых по уголовным делам за счет средств, полученных в результате совершения преступления. Ответом на террористические акты, совершенные 11 сентября 2001 г., и имеющиеся потенциальные и реальные угрозы национальной безопасности США со стороны террористических организаций послужило принятие 26 октября 2001 г. Акта об обеспечении всеобъемлющего механизма для пресечения и препятствия терроризму от 2001 г. (Provide Appropriate Tools Required to Intercept and Obstruct Terrorism Act – PATRIOT – USA PATRIOT Act of 2001)78. Акт «Патриот» предоставил властям широкие полномочия в борьбе с терроризмом, отмыванием денег и широким перечнем других преступлений. В данном документе на первый план выходит борьба с терроризмом, однако предпринимаемые при этом меры пересекаются или полностью соответствуют действующим законодательным нормам о противодействии отмыванию денежных средств. Глава 3 Акта «Патриот» называется Закон от 2001 г. «О борьбе с международным отмыванием денег и финансировании антитеррористической деятельности». Она изменила Закон о банковской тайне, расширив перечень подотчетных финансовых учреждений79. Основная цель данного акта – воздействие на террористические организации, международное сотрудничество в этом направлении. Были пересмотрены подходы к вопросам сбора, обмена информации как внутри страны, так и на международном уровне, а также к вопросам обеспечения банковской тайны. Создан жесткий контроль банковских счетов, расширена юрисдикция в отношении иностранных банков и лиц80. Законодательство Соединенных Штатов придает важное значение решению задачи репатриации и разделу доходов, полученных преступным путем. Правовая база этой деятельности в США базируется на нормах международных соглашений о борьбе с незаконным оборотом наркотиков, трансграничной организованной преступностью и коррупцией. В частности, ст. 5 Венской конвенции ООН 1988 г. требует, чтобы каждая страна, подписавшая конвенцию, осуществляла идентификацию, розыск, конфискацию, замораживание или изъятие находящегося на территории запрашиваемой страны имущества или доходов, полученных в результате торговли наркотиками или отмывания денег, вырученных от торговли наркотиками в нарушение законов запрашивающей стороны или использовавшихся в этих целях. Статья 5 четко определяет, что законы о банковской тайне не могут служить преградой для проведения расследования с целью конфискации доходов на национальном и международном уровнях. Признавая многообразие правовых систем в различных странах, Венская конвенция предусматривает, что запрашиваемая страна может добиваться конфискации имущества по запросу другой страны одним из двух или обоими способами. Запрашиваемая страна может сама начать процедуру конфискации имущества, являющегося предметом судебного рассмотрения, используя доказательства, предоставленные запрашивающей стороной. В качестве альтернативы запрашиваемая страна может использовать решение о конфискации, вынесенное компетентными органами запрашивающей стороны. Выполняя условия Венской конвенции, Соединенные Штаты используют первый подход. Если правонарушения, связанные с наркотиками, целиком и полностью совершены в нарушение иностранных законов, согласно разделу 18 § 981 (а) (1) (В) Свода законов США, то Соединенные Штаты могут возбудить гражданский иск о конфискации обнаруженных в Соединенных Штатах доходов от торговли наркотиками в другой стране. Поскольку ст. 981 (а) (1) (В) представляет собой вещный иск в отношении самого имущества, государственные власти могут добиваться конфискации имущества, являющегося предметом судебного рассмотрения, независимо от того, умер ли владелец собственности, скрывается ли он или отбывает наказание в другой стране. Одним из первых этапов процесса конфискации незаконных доходов на международном уровне по запросам Соединенных Штатов является идентификация и установление местонахождения активов за границей, которые могут подлежать конфискации. Обычно это включает направление запроса на банковскую документацию, которая может выявить перемещение или местонахождение материальных ценностей, подлежащих конфискации, в соответствии с каким-либо договором, конвенцией, исполнительным соглашением или судебным поручением81. Затем Соединенные Штаты могут обратиться к стране, в которой обнаружены активы, с просьбой издать судебный приказ об аресте или замораживании активов. Основанием для такого запроса может служить планируемый или уже ведущийся в США или в запрашиваемой стране судебный процесс по иску о конфискации активов82. Когда активы, подлежащие конфискации согласно законам Соединенных Штатов, выявляются за рубежом, Соединенные Штаты должны решить, как вести процесс конфискации активов с учетом правовых требований страны, где находятся активы, и законов США о конфискации незаконных доходов, относящихся к собственности (вещные гражданские иски) или к владельцу (уголовные иски в отношении конкретного лица) . И в гражданских и в уголовных делах, связанных с конфискацией незаконных доходов, Соединенные Штаты часто добиваются репатриации денежных средств или иного имущества с целью конфискации. Иногда это можно осуществить при сотрудничестве владельца имущества или ответчика, который соглашается отказаться от прав на имущество в рамках сделки между сторонами о признании подсудимым своей вины. Однако если имущество, являющееся предметом судебного рассмотрения, заморожено или на него наложен арест, то его нельзя вернуть в Соединенные Штаты, если только компетентные органы власти иностранного государства не согласятся разморозить его в целях репатриации. Такой запрос может быть представлен в связи с уголовным делом, гражданским иском о конфискации активов, связанным с уголовным расследованием, или же в рамках экстрадиции, когда выясняется, что имущество (например, наличность, оружие) находилось под непосредственным контролем субъекта в момент его ареста. В случаях, когда находившееся за границей имущество было конфисковано в соответствии с законодательством Соединенных Штатов в результате осуждения его владельца в уголовном порядке или гражданского иска о конфискации, Соединенные Штаты также могут обратиться к правительству иностранного государства с просьбой о том, чтобы после выполнения судебного приказа оно либо репатриировало активы в Соединенные Штаты, либо разделило конфискованные активы с США и с любой другой страной или странами, принимавшими участие в конфискации. Конфискация преступных доходов в порядке гражданского судопроизводства. В 1992 г. Конгресс ввел в силу раздел 28 § 1355 (В) (2) Свода законов США – законодательное положение, наделяющее окружные суды в Соединенных Штатах экстратерриториальной юрисдикцей над активами, находящимися за границей и подлежащими конфискация в соответствии с законодательством Соединенных Штатов. Статья 1355 (В) (2) повышает правоспособность Соединенных Штатов предоставлять помощь в изъятии доходов от преступной деятельности на международном уровне. Это положение особенно полезно в случаях, когда иностранное государство, о котором идет речь, не может конфисковать преступные доходы в соответствии со своими собственными законами, но может предпринять другие шаги, содействующие предпринимаемым Соединенными Штатами усилиям по конфискации (например, наложить арест на имущество, исполнить вынесенное в Соединенных Штатах судебное решение о конфискации или репатриировать активы). В подобных случаях, когда активы были конфискованы в гражданском порядке в Соединенных Штатах83, можно переслать окончательное судебное решение о конфискации в гражданском порядке в иностранное государство с целью его исполнения или репатриации активов. Дела, возбужденные согласно ст. 1355 (В) (2) , необходимо вести в тесной координации с правительственными органами иностранного государства, где находятся подлежащие конфискации активы. Как с практической, так и с правовой точек зрения, экстратерриториальная юрисдикция в делах о конфискации активов в гражданском порядке может успешно осуществляться только в тех случаях, когда иностранное государство не возражает против осуществления такой юрисдикции в отношении самой вещи судом Соединенных Штатов и сотрудничает с США в этих действиях. Конфискация преступных доходов по запросам других стран. Преступники часто пытаются защитить свои криминальные доходы, переправляя их в другие места, в том числе в Соединенные Штаты. В ответ на это Конгресс ввел законодательный акт, внесенный в раздел 18 §981 (а) (1) (В) Свода законов США, предоставляющий полномочия на арест и конфискацию активов, находящихся на территории США и представляющих собой доходы от совершенных за рубежом преступлений, связанных с наркотиками. Статья 981 (а) (1) (В) разрешает Соединенным Штатам производить конфискацию активов даже в тех случаях, когда внутригосударственные законы не нарушались. В основном она предусматривает конфискацию в гражданском порядке находящегося в США имущества, полученного в результате или в связи с нарушением законов иностранного государства, касающихся производства, импорта, продажи или распространения контролируемого вещества. Кроме того, преступление, связанное с наркотиками, должно представлять собой такое преступление, которое карается тюремным заключением на срок свыше одного года в стране, где оно было совершено, и которое каралось бы тюремным заключением на такой срок, если бы оно было совершено в Соединенных Штатах. Одной из наиболее примечательных особенностей ст. 981 является предусматриваемое ею использование судебных решений о конфискации и обвинительных приговоров, вынесенных иностранными судами, в целях поддержки гражданского иска о конфискации обнаруженных в США иностранных доходов от наркоторговли. Согласно этому законодательному положению заверенная копия судебного решения о конфискации, вынесенного иностранным судом в отношении имущества, являющегося предметом иска, допускается в качестве доказательства по делу в суде. Аналогичным образом закон разрешает допускать в качестве доказательства вынесенное иностранным судом заверенное судебное решение об осуждении за преступление, квалифицируемое как фелония и связанное с производством, импортом, продажей или распространением контролируемого вещества, что дает повод для предлагаемой конфискации согласно ст. 981. Заверенное судебное решение об осуждении, вынесенное иностранным судом, создает опровержимую презумпцию совершения преступных действий, связанных с наркотиками, которые дают повод для конфискации. В результате введения этого закона в действие 28 октября 1992 г. отмывание доходов от совершенных в иностранных государствах преступлений мошеннического характера, преступлений, совершенных сотрудником банка или направленных против иностранного банка, теперь считается нарушением законодательства Соединенных Штатов, равно как и такие преступления, как похищение людей с целью выкупа, ограбление и вымогательство. Такие доходы и предметы, использовавшиеся с целью содействия отмыванию этих доходов, теперь подлежат конфискации как в гражданском (раздел 18 § 981 (а) (1) (А) Свода законов США), так и в уголовном (раздел 18 § 982 (а) (1) Свода законов США) порядке. Если основное преступление во всех подобных случаях нарушает лишь законы иностранного государства, необходимо доказать, что преступление по отмыванию денег хотя бы частично совершалось в Соединенных Штатах или с участием граждан Соединенных Штатов. Не все запросы иностранных государств требуют принятия судебных мер, определенных в ст. 981 (а). Например, иностранная юрисдикция может обратиться к правоохранительным органам США с просьбой о помощи в розыске и идентификации подлежащих конфискации активов, находящихся в Соединенных Штатах. В таких случаях сотрудники правоохранительных органов США проводят расследование так же, как в отношении внутригосударственного расследования, собирая доказательства для передачи запрашивающей стороне по соответствующим каналам. Официальный представитель правоохранительных органов иностранного государства может опросить свидетелей в Соединенных Штатах, готовых сотрудничать со следствием, например, добровольно изъявив согласие на дачу письменных показаний под присягой. Соединенные Штаты не требуют, чтобы представители правоохранительных органов иностранных государств получали официальные полномочия правительства США перед опросом в Соединенных Штатах свидетелей, готовых сотрудничать со следствием. В случаях, когда свидетель не соглашается добровольно дать письменные показания под присягой или предоставить документацию и другие доказательства, Соединенные Штаты могут добиться такой помощи со стороны свидетелей, используя принудительный привод в суд согласно разделу 28 §1782 Свода законов США. В таких случаях федеральный окружной суд США обычно назначает федерального обвинителя, который будет действовать в качестве уполномоченного, которому поручено отобрать свидетельские показания и собрать доказательства в интересах запрашивающего иностранного государства. Соединенные Штаты также могут оказать правительствам иностранных государств помощь в изъятии находящихся на территории США доходов от совершенных в иностранных государствах преступлений мошеннического характера. Соединенные Штаты могут добиваться конфискации такого имущества, опираясь на взаимодействие внесенных в раздел 18 § 981 или 982 и 1956 Свода законов США законов об отмывании денег, и в раздел 18 § 2314 и 2315 Свода законов США, законов, запрещающих сознательную передачу или получение доходов от краж, мошенничества или конверсии через международную торговлю. После конфискации доходов от преступлений мошеннического характера, совершенных в иностранном государстве, правоохранительные органы Соединенных Штатов совместно с представителями иностранных правоохранительных органов могут вести работу по возмещению ущерба, причиненного потерпевшим от мошенничества. РАЗДЕЛ АКТИВОВ. Соединенные Штаты придерживаются политики и практики раздела доходов, полученных в результате выигранных исков о конфискации доходов, со странами, которые сделали возможной или в значительной степени облегчили конфискацию доходов в соответствии с законами Соединенных Штатов. Министерство юстиции США с согласия государственного секретаря перечисляет часть конфискованных доходов от преступлений другим странам в признание за оказанную ими помощь в конфискации криминальных доходов. Практика раздела изъятых доходов с правительствами государств и местными властями, которой придерживаются Соединенные Штаты, показывает, что раздел конфискованных активов между сотрудничающими правоохранительными органами со временем укрепляет сотрудничество между ними и увеличивает доходы от конфискации. Раздел активов между странами укрепляет международное сотрудничество в сфере конфискации незаконных доходов, создавая стимул для совместной работы стран вне зависимости от места нахождения доходов или от того, какая юрисдикция будет в конечном итоге исполнять судебное решение о конфискации. Свод законов США содержит следующие три законоположения, наделяющие министра юстиции и/или министра финансов полномочиями на передачу конфискованной собственности иностранному государству: раздел 18 § 981 (i) (1) раздел 31 § 9703 (h) (1) раздел 21 § 881 (е) (1) (Е) Раздел 18 ст. 981 (i) (1) Свода законов США предоставляет министру юстиции или министру финансов полномочия на передачу доходов, полученных в результате отмывания денег, и средств, конфискованных в соответствии с разделом 18 § 981 и/или 982 Свода законов США, иностранному государству, принимавшему прямое или косвенное участие в мероприятиях, которые привели к наложению ареста на имущества и его конфискации84. Раздел 31 ст. 9703 (h) (1) Свода законов США предоставляет министру финансов полномочия на передачу конфискованного имущества в признание содействия иностранного государства судебному делу о конфискации в соответствии с любым законом (за исключением ст. 7301 или 7302 Свода законов о внутренних государственных доходах), применяемым или принудительно осуществляемым Министерством финансов. Раздел 21 ст. 881 (е) (1) (Е) предоставляет министру юстиции полномочия на передачу конфискованных активов иностранному государству, участвовавшему в аресте или конфискации незаконных доходов в соответствии с федеральными законами о наркотиках. Каждое законоположение ставит следующие условия для раздела активов между странами: 1) прямое или косвенное участие иностранного правительства в аресте и/или конфискации собственности, впоследствии конфискованной в соответствии с законодательством Соединенных Штатов; 2) санкция министра юстиции или министра финансов на передачу сотрудничающему иностранному государству всей конфискованной собственности или ее части; 3) согласие государственного секретаря на передачу собственности; 4) предоставление полномочий, предусмотренное в международном соглашении (которое может представлять собой постоянно действующее двустороннее соглашение, такое как договор об оказании взаимной правовой помощи или соглашение по конкретному делу, заключенное в целях осуществления передачи собственности) между Соединенными Штатами и иностранным государством, которому будет передаваться собственность; 5) при необходимости, сертификация иностранного государства, о котором идет речь, в соответствии с разделом 22 § 2291 (h) (ст. 481 (h) Акта об иностранной помощи 1961 г.). Окончательное решение о том, делить ли активы и в какой пропорции, принимается министром юстиции или министром финансов и подлежит проверке со стороны государственного секретаря. Ни один представитель Соединенных Штатов не имеет предоставляемых законом полномочий на принятие обязательств в отношении раздела активов в каком бы то ни было деле до тех пор, пока соглашение о разделе конфискованных доходов от преступной деятельности не будет утверждено на самом высоком уровне в Министерстве юстиции (или Министерстве финансов) и Государственном департаменте. Решение о том, какую часть доходов переводить в конкретных случаях основано на том принципе, что доля разделяемых доходов должна отражать вклад, внесенный правоохранительным органом иностранного государства, в сравнении с помощью, оказанной другими иностранными и национальными правоохранительными органами-участниками. Размер доли находится в прямом соотношении со значимостью и степенью участия правоохранительных органов иностранного государства. В Соединенных Штатах не практикуется заключение соглашений о разделе активов между странами в процентных долях, независимо от степени участия органов иностранных государств в поиске, изъятии и конфискации доходов от преступлений. Выделение наибольшей доли доходов предусматривается в тех случаях, когда иностранное государство осуществляет действие, которое оказывается существенно важным для успешного исхода судебного дела о конфискации в Соединенных Штатах. Примерами таких действий являются, в частности, репатриация иностранным государством активов в США, предоставление суду США юрисдикции над доходами от преступлений, предоставление иностранными властями всех необходимых доказательств для конфискации в Соединенных Штатах доходов от связанных с наркобизнесом преступлений, целиком и полностью совершенных в нарушение иностранных законов. Наряду с этим, существенно важным для успешного исхода судебного дела признаются действия, которыми иностранное государство оказывает помощь, важную для успешного исхода судебного дела о конфискации в Соединенных Штатах. Такая помощь может включать исполнение вынесенного в Соединенных Штатах судебного решения о конфискации с последующей репатриацией активов в Соединенные Штаты или существенную затрату правоохранительных ресурсов на оказание помощи Соединенным Штатам. Соединенные Штаты практикуют также раздел активов в признание оказанной иностранным государством помощи, которая выражается в предоставлении материалов, содействующих конфискации незаконных доходов в Соединенных Штатах. Такая помощь включает предоставление важных материалов для решения задач, стоящих перед следствием, важных документов для судебного процесса, содействие в опросе главного свидетеля или даче им письменных показаний под присягой. Разделенные доходы вносятся в Фонд конфискации активов и расходуются на цели правоприменения в соответствии с законодательством Соединенных Штатов. Основные задачи, которые предполагалось решить в связи с принятием рассмотренных законодательных актов, заключались в противодействии сокрытию реального источника противоправных доходов, использованию криминальных капиталов как в легальном секторе экономики, так и для расширения масштабов деятельности организованных преступных формирований, в том числе зарубежных и международных. Несмотря на установление достаточно строгих предписаний, законы США, касающиеся валютного регулирования, носят либеральный характер, чтобы не препятствовать совершению легальных валютных операций. Безусловно, это является одной из лазеек для преступников, о чем свидетельствует большое количество выявляемых правоохранительными органами США субъектов, нарушающих правила отчетности85. В последние годы в США произошли позитивные изменения в сфере борьбы с отмыванием денег. Помимо ужесточения законодательных мер, «традиционные» финансовые учреждения стали проявлять повышенный интерес к данной проблеме, улучшились взаимоотношения между банковской индустрией и правительством страны. Однако следствием этого стало смещение способов отмывания в сторону «нетрадиционных» финансовых учреждений86. Результаты исследования нормативно-правовой базы США в области противодействия отмыванию преступных доходов, на наш взгляд, показывают, что эта система правовых норм в силу своей громоздкости, разрозненности норм и сложности их восприятия, тем более с точки зрения российского правоприменителя, принадлежащего к континентальной правовой семье, далеко не безупречна87. Тем не менее, правовая база США в области противодействия отмыванию преступных доходов стала основой для разработки ряда международных соглашений. Как отмечает К.Н. Алешин, именно США стали «родиной» определения отмыванию доходов как состава преступления. Имея огромный вес на международной арене, это государство содействовало включению норм о противодействии легализации преступных доходов в уголовное законодательство многих стран. Более того, США были единственным государством, где законодательство о противодействии отмыванию развивалось «естественным» путем, в то время как в законодательстве некоторых западноевропейских стран меры о противодействии отмыванию появились под давлением международного сообщества88. Изучение законодательства США, связанного с противодействием отмыванию денежных средств, показывает, что в праве США предусмотрена сложная система норм. Эти нормы носят не только уголовно-правовой, но также и гражданско-правовой характер. Причем характер применяемых норм будет зависеть от характера и степени общественной опасности каждого конкретного случая отмывания.