Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ)
Общественная опасность данного преступления заключается в том, что при его совершении причиняется крупный ущерб интересам кредиторов при осуществлении процедуры банкротства. Несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Должник вправе подать в арбитражный суд заявление должника в случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии будет исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок. Руководитель должника или индивидуальный предприниматель обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случае, если: - удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств, обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами; - органом должника, уполномоченным в соответствии с учредительными документами должника на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника; - органом, уполномоченным собственником имущества должника - унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника; - обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника; - в иных предусмотренных Законом случаях. Должник обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением должника, если при проведении ликвидации юридического лица установлена невозможность удовлетворения требований кредиторов в полном объеме. Заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд в случаях, предусмотренных Законом, не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств (ст. ст. 8 - 9 Закона). Непосредственным объектом данного преступления являются общественные отношения, обеспечивающие законные права кредиторов при осуществлении процедуры банкротства. Иной точки зрения придерживается И.А. Клепицкий, считающий основным непосредственным объектом преступления общественные кредитные отношения как элемент народнохозяйственного комплекса. Дополнительный объект - законные интересы кредиторов относительно удовлетворения их требований за счет имущества должника . Предметом преступления выступают: - имущество; - имущественные права; - имущественные обязанности; - сведения об имуществе; - иная информация об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях; - бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя. Объективная сторона преступления заключается в совершении одного из четырех альтернативных деяний: - сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях; - передача имущества во владение иным лицам; - отчуждение или уничтожение имущества; - сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя. Под сокрытием имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях следует понимать действия или бездействия виновного лица, направленные на утаивание данного имущества. А. Тимербулатов, изучавший способы сокрытия имущества, указывает, что оно выражается в самых разнообразных формах. Примитивными формами сокрытия имущества могут быть такие как невключение в баланс или конкурсную массу какой-либо части приобретенного имущества, умышленное исключение имущества из общей массы, несмотря на его фактическое наличие. Кроме того, скрывают имущество путем его необоснованного снятия с учета или списания, перемещения из мест обычного хранения в места, недоступные для обозрения кредиторов и других участников производства по делу о несостоятельности, передачи на хранение другому лицу и т.д. . -------------------------------- Тимербулатов А. Неправомерные действия при банкротстве // Законность. 2001. N 6. Под передачей имущества следует понимать его фактическую передачу во владение иных лиц. Под отчуждением следует понимать заключение любых гражданско-правовых сделок, в результате которых имущество выходит из фактического обладания. Под уничтожением имущества следует понимать его приведение в состояние негодности. Под сокрытием бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, следует понимать любые действия, направленные на утаивание указанных документов. Под уничтожением бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, следует понимать любые действия, в результате которых указанные предметы приводятся в такую степень негодности, что становится невозможным прочтение информации или части информации, содержащейся в них. Под фальсификацией бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, следует понимать как подмену указанных документов иными, так и внесение в них изменений с целью введения в заблуждение относительно содержащихся в них данных . -------------------------------- И.А. Клепицкий считает, что сокрытие, уничтожение, фальсификацию бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, следует рассматривать как частные случаи сокрытия имущества или обязательств. См.: Клепицкий И.А. Указ. соч. Состав преступления материальный, является оконченным с момента причинения указанными действиями крупного ущерба кредитору или кредиторам, т.е. на сумму, превышающую 250 тыс. рублей. При этом неважно, причинен указанный ущерб одному кредитору или нескольким в совокупности. Таким образом, обязательным элементом объективной стороны состава данного преступления становится причинная связь между действиями виновного лица и наступившими последствиями. Применительно к моменту окончания данного состава И.А. Клепицкий, подробно исследовавший данный вопрос, пишет, что ущерб от данного деяния причиняется в связи с неудовлетворением требований кредиторов. При нормальном течении производства по делу о несостоятельности требования кредиторов удовлетворяются в ходе конкурсного производства в определенной очередности. Как следствие, автор считает, что "преступление следует считать оконченным, когда требование кредитора (кредиторов) любой из очередей удовлетворено в объеме меньшем, чем оно должно было быть удовлетворено, а причиненные при этом убытки могут быть оценены как крупный ущерб. В случае если крупный ущерб выражается в том, что требования кредиторов вовсе не были удовлетворены (даже частично), моментом окончания преступления следует считать завершение конкурсным управляющим расчетов с кредиторами. До указанного момента возможен добровольный отказ от доведения преступления до конца" . -------------------------------- Клепицкий И.А. Указ. соч. Указанное деяние должно быть совершено при наличии признаков банкротства. Признаки банкротства определены в ст. 3 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" , согласно которой: -------------------------------- СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190. - гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества; - юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. Субъективная сторона характеризуется умыслом - прямым или косвенным, т.е. лицо осознает общественную опасность своих действий (бездействий), являющихся неправомерными, при проведении процедуры банкротства, предвидит возможность или неизбежность наступления преступных последствий в виде причинения крупного ущерба и либо желает их наступления, либо не желает, но сознательно допускает или относится к ним безразлично. Субъект преступления специальный - им может быть только вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет и являющееся учредителем (участником) или руководителем организации-должника или индивидуальным предпринимателем. Руководитель должника - единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности (ст. 2 Закона). В ч. 2 ст. 195 УК РФ предусмотрен самостоятельный состав преступления. Объективная сторона данного преступления характеризуется неправомерным удовлетворением имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб. Таким образом, объективная сторона характеризуется действием - неправомерным удовлетворением имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица заведомо в ущерб другим кредиторам, под которым понимаются действия виновного лица по удовлетворению требований отдельных кредиторов в нарушение требований законодательства о банкротстве. Согласно ст. 134 Закона требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности: - в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также по компенсации морального вреда; - во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; - в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами. Состав преступления материальный, является оконченным с момента причинения указанными действиями крупного ущерба кредитору или кредиторам, т.е. на сумму, превышающую 250 тыс. рублей. При этом неважно, причинен указанный ущерб одному кредитору или нескольким в совокупности. Указанное деяние должно быть совершено при наличии признаков банкротства. Субъект преступления специальный - им может быть только вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет и являющееся учредителем (участником) или руководителем организации-должника или индивидуальным предпринимателем. Субъективная сторона характеризуется умыслом - прямым или косвенным, т.е. лицо осознает общественную опасность своих действий (бездействий), связанных с неправомерным удовлетворением требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам, предвидит возможность или неизбежность наступления преступных последствий в виде причинения крупного ущерба и либо желает их наступления, либо не желает, но сознательно допускает или относится к ним безразлично. В ч. 3 ст. 195 УК РФ также предусмотрен самостоятельный состав преступления - незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб. Арбитражный управляющий (временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий или конкурсный управляющий) - гражданин Российской Федерации, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных установленных ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" полномочий и являющийся членом одной из саморегулируемых организаций (ст. 2 Закона). Согласно ст. 16 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" , временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России в порядке, установленном Федеральным законом и нормативными актами Банка России. В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации актом Банка России о назначении временной администрации могут быть либо ограничены, либо приостановлены в порядке и на условиях, которые установлены Федеральным законом. -------------------------------- СЗ РФ. 1999. N 9. Ст. 1097. Банк России вправе назначить временную администрацию, если: 1) кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации; 2) кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России; 3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20 процентов; 4) кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок; 5) в соответствии с ФЗ "О банках и банковской деятельности" имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Банк России обязан назначить временную администрацию в кредитную организацию не позднее дня, следующего за днем отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (ст. 17 Закона). Объективная сторона состава характеризуется незаконным воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации в одной из следующих форм: - уклонение от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации; - отказ от совершения тех же действий. Под уклонением следует понимать любые действия или бездействия, в результате совершения которых не передаются указанные документы или имущество. Под отказом следует понимать явно выраженное несогласие на совершение указанных действий. Состав преступления материальный, является оконченным с момента причинения крупного ущерба, т.е. на сумму, превышающую 1 млн. 500 тыс. рублей. Обязательным признаком объективной стороны состава преступления является время его совершения, т.е. в случаях, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации. Субъект преступления специальный - им может быть только вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет и являющееся учредителем (участником) или руководителем организации-должника или индивидуальным предпринимателем. Субъективная сторона характеризуется умыслом - прямым или косвенным, т.е. лицо осознает общественную опасность и незаконность своих действий (бездействий), связанных с воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации, предвидит возможность или неизбежность наступления преступных последствий в виде причинения крупного ущерба и либо желает их наступления, либо не желает, но сознательно допускает или относится к ним безразлично.