<<
>>

40.2. Расчетно-кассовое обслуживание счетов органов Федерального казначейства

При переходе на финансирование расходов федерального бюджета через лицевые счета предприятий, получающих финансирование из федерального бюджета, открытые в органах Федерального казначейства, распорядители бюджетных средств закрывают на основании распоряжения Главного управления федерального казначейства текущие бюджетные счета по учету средств федерального бюджета в учреждениях Банка России и кредитных организациях.

Органы Федерального казначейства осуществляют операции по расходованию средств федерального бюджета, выделенных для распорядителей бюджетных средств, с открытых органам Федерального казначейства лицевых счетов, в учреждениях Банка России, а в случае их отсутствия — в уполномоченных кредитных организациях. В условиях финансирования расходов федерального бюджета через лицевые счета распорядителей бюджетных средств, открытые в органах Федерального казначейства, клиентами учреждений Банка России и уполномоченных кредитных организаций по операциям со средствами федерального бюджета являются органы Федерального казначейства. Между органами Федерального казначейства и учреждениями ЦБ РФ, уполномоченными кредитными организациями заключается договор на кассовое обслуживание.

Орган Федерального казначейства не ведет лицевые счета распорядителей бюджетных средств в случаях, когда бюджетные счета этих распорядителей остались не закрытыми в учреждениях Банка России или кредитных организациях.

В условиях финансирования расходов федерального бюджета через лицевые счета распорядителей бюджетных средств, открытых в органах Федерального казначейства, органы Федерального казначейства представляют в учреждение ЦБ РФ или уполномоченную кредитную организацию платежные поручения.

Кассовое обслуживание распорядителей бюджетных средств, имеющих счета в органах Федерального казначейства, осуществляется учреждениями ЦБ РФ, уполномоченными кредитными организациями, в которых соответствующим органам Федерального казначейства открыты счета по учету средств федерального бюджета.

Критерии отбора уполномоченных банков рассмотрим на примере г. Москвы.

Под уполномоченным банком Правительства Москвы понимается банк, с которым Администрацией города заключено специальное соглашение о финансовом, экономическом и организационном взаимодействии в различных сферах городских интересов Москвы. Состав уполномоченных банков устанавливается постановлениями Правительства Москвы.

Количество уполномоченных банков не регламентируется и уточняется исходя из потребности территориально-отраслевого развития и результатов деятельности уполномоченных банков в интересах города. Привлечение банков в качестве уполномоченных Правительства Москвы осуществляется на конкурсной основе.

Основные направления деятельности уполномоченного банка:

• выполнение функций депозитария по временно свободным финансовым средствам города;

• осуществление кредитования предприятий и организаций, выполняющих городские заказы на основании предложений Правительства Москвы;

• осуществление функций агента правительства по вопросам кредитования, обеспечения контроля за эффективным и целевым использованием выделенных кредитных ресурсов;

• оформление выдачи правительственных гарантий и контргарантий, осуществление их учета по отдельным постановлениям Правительства Москвы;

• разработка предложений по развитию рынка муниципальных ценных бумаг и непосредственное участие в их реализации;

• осуществление бесплатного расчетно-кассового обслуживания учреждений и организаций, финансируемых из бюджета города, начисление процентов по остаткам средств на бюджетных счетах;

• внедрение рациональных форм расчетно-кассового обслуживания муниципальных учреждений и организаций;

• оказание информационной и консультативной поддержки органам управления городского, окружного уровня и бюджетным организациям;

• проведение экономической экспертизы и оценки эффективности отдельных городских проектов и программ;

• участие в качестве инвестора в реализации городских инвестиционных программ;

• обеспечение банковского контроля за целевым и эффективным использованием бюджетных и внебюджетных средств;

• содействие бюджетным учреждениям и муниципальным предприятиям в сокращении дебиторской и кредиторской задолженности.

Правительство Москвы оказывает содействие при выполнении функций уполномоченного банка в следующих формах:

• приоритетное размещение в уполномоченном банке временно свободных финансовых ресурсов города;

• содействие в создании благоприятных условий функционирования банка и его филиалов на территории Москвы;

• передача полномочий по размещению целевых кредитных ресурсов под гарантии правительства;

• предоставление приоритетов уполномоченному банку по выпуску и размещению городских займов, облигаций и других видов муниципальных ценных бумаг;

• привлечение уполномоченного банка к проведению экономической экспертизы по программам и проектам Правительства Москвы;

• изыскание возможностей предоставления приоритетов в выборе инвестиционных проектов и предложений;

• предоставление преимущественного права финансовых вложений в отрасли городской инфраструктуры с целью демонополизации.

К уполномоченным банкам предъявляются требования, касающиеся продолжительности его деятельности, оплаченного и зарегистрированного уставного капитала, собственного капитала, суммы активов, прибыльности и др.

<< | >>
Источник: А.М. БАБИЧ, Л.Н. ПАВЛОВА. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ и МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ФИНАНСЫ - М.: ЮНИТИ - 687 с.. 2002

Еще по теме 40.2. Расчетно-кассовое обслуживание счетов органов Федерального казначейства:

  1. 5 Структура и организация работы на примере органов Федерального казначейства Российской Федерации
  2. 38.1 Полномочия Федерального казначейства
  3. 38.2. Деятельность территориального управления Федерального казначейства
  4. ГЛАВА 38 Федеральное казначейство и его функции
  5. §3. Полномочия Правительства Российской Федерации. Общие вопросы руководства федеральными министерствами и иными федеральными органами исполнительной власти
  6. РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления
  7. ГЛАВА 36 Законодательные функции федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления
  8. Глава 3. Разграничение предметов ведения между федеральными органами исполнительной власти и органами власти субъектов Федерации
  9. Оформление счетов-фактур в условных единицах. Правомерность. Порядок отражения указанных счетов-фактур в Книгах покупок и продаж
  10. § 2. Система федеральных органов исполнительной власти
  11. § 5. Система федеральных органов исполнительной власти
  12. 6.3. Структура федеральных органов исполнительной власти