ОСОБЕННОСТИ ПРЕДМЕТА ПОСЯГАТЕЛЬСТВА ПРИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИИ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА

Предмет преступного посягательства — один из важнейших элементов криминалистической характеристики легализации.

В ходе расследования важно установить следующие признаки предмета легализации:

принадлежность легализуемых средств к денежным средствам или иному имуществу;

придание правомерного вида происхождению легализуемых средств, их пользованию или распоряжению;

заведомо незаконный характер приобретения легализуемых средств.

Рассмотрим названные признаки более подробно.

1. Статья 174 УК РФ в качестве предмета легализации называет деньги и иное имущество.

Согласно ст. 128 ГК РФ деньги входят в понятие имущества, но выделяются законодателем ввиду их распространенности в качестве самостоятельного предмета легализации. Следующим по распространенности предметом, также входящим в понятие "имущество", являются ценные бумаги, вещи, которые, в свою очередь, подразделяются на движимые и недвижимые (недвижимость) в соответствии со ст. 130 ГК РФ, а также имущественные права.

В процессе легализации предмет посягательства изменяется, а в ряде случаев имущественная масса увеличивается. Для большинства случаев характерно преследование цели, направленной на увеличение имущества путем получения дополнительной прибыли за счет введения его в гражданско-правовой оборот, использование имущества в предпринимательской или иной экономической деятельности. 3.

Целью легализации (отмывания) является получение преступником возможности использовать деньги или имущество, полученные незаконным путем, не вызывая подозрений у правоохранительных органов и не раскрывая подлинного источника их происхождения. Следовательно, любая операция по отмыванию денег или иного имущества предполагает придание пра-

106

вомерного вида средствам, полученным от противоправной деятельности. Для решения этой задачи преступник прибегает к документальному или иному оформлению проводимых операций (сделок) с легализуемыми средствами.

Необходимость в придании правомерного вида происхождению денежных средств или иного имущества возникает в следующих случаях:

а) когда совершаются финансовые операции с денежными средствами, ценными бумагами и иными финансовыми документами;

б) когда законодательством установлен соответствующий государственный контроль.

Например, при регистрации прав на определенные виды имущества и сделок с ним возникает необходимость в легализации денежных средств, выступающих в качестве платежа.

В настоящее время государственному контролю подлежит имущество, расходы на приобретение которого контролируют налоговые органы в соответствии с Налоговым кодексом РФ, а также источники денежных средств, направляемых на оплату по сделкам по приватизации;

в) в иных случаях.

3. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества является вторичным преступлением и не может существовать без первичного незаконного завладения такими денежными средствами или имуществом. Таким образом, при расследовании легализации особую значимость приобретает установление незаконного характера приобретения денежных средств или иного имущества. Незаконность может пониматься как:

а) любые действия, нарушающие установленные законом правовые нормы;

б) преступность основного деяния.

В данном вопросе нет единства и среди ученых и среди практиков.

Из контекста ст. 174 УК РФ следует, что предметом легализации может быть имущество, полученное в результате административного правонарушения или гражданско-правового деликта, например, путем совершения недействительной сделки, не

107

соответствующей закону или иным правовым актам, совершенной с целью, противной интересам правопорядка и нравственности, и т. д.

Сторонники широкого понимания "незаконного приобретения имущества" отмечают, что уголовная ответственность по ст.

Для ограничительного толкования характерно понимание "незаконности" как нарушения уголовно-правового запрета, "иначе применение данной статьи будет незаконным в силу п. 2 ст. 14 настоящего Кодекса ввиду отсутствия общественной опасности деяния"2.

Следует подчеркнуть, что следственная практика рассматривает "незаконность" как преступность деяния. Во всех изученных нами уголовных делах имеет место такое понимание данного понятия. В большинстве случаев легализуются доходы, полученные в результате совершения различных видов хищения чужого имущества (ст.ст. 158, 159, 160 УК РФ), либо связанные с незаконным предпринимательством (ст. 171 УК РФ), встречаются факты легализации имущества, полученного в результате вымогательства (ст. 163 УК РФ), а также незаконного оборота наркотиков.

Таким образом, в перечень обстоятельств, подлежащих установлению по данной категории дел, необходимо включить:

что является предметом посягательства (деньги, имущество, недвижимость, ценные бумаги);

совершались ли действия, направленные на придание этому имуществу правомерного происхождения (гражданско-правовые сделки, различные финансовые операции, создание промышленно-финансовых структур, перевод легализуемых средств в другие регионы, в т. ч. за рубеж, с целью работы в другом правовом и

1Алиев В. М., Болотский Б. Г. Разработка российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. Некоторые дискуссионные вопросы // Государство и право. 1999. № 6. С. 47.

2Комментарий к Уголовному кодексу РФ: Особенная часть / Под общ. ред. Ю. И. Скуратова, В. М. Лебедева. М., 1996. С. 175. 108

финансовом режиме и т. д.), в каких документах отражены эти действия;

законно ли получено виновным лицом легализуемое имущество (имеет ли место гражданско-правовое, административное правонарушение или преступление относительно происхождения легализуемого имущества);

основания, дающие право конкретному физическому лицу распоряжаться легализуемым имуществом (документы, подтверждающие его права).