Тема 7. Страхование предпринимательских рисков
Под страхованием предпринимательских рисков понимается страхование рисков убытков, дополнительных расходов и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами или изменений условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам.
Объектом страхования предпринимательских рисков являются материальные интересы страхователя, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности. Страховую сумму по договорам страхования предпринимательских рисков часто устанавливают в пределах вложений в застрахованную деятельность.
Особое значение в страховании предпринимательских рисков имеет страхование финансовых рисков с целью компенсации предприятию утраченного дохода или дополнительных расходов, вызванных его функционированием в качестве участника коммерческой деятельности (страхование от перерывов в производстве, страхование на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств дебиторами; страхование инвестиций; страхование на случай банкротства контрагента и связанных с этим судебных издержек предприятия).
Категория страхования предпринимательских рисков не имеет четких границ и отнесение их целиком к той или иной отрасли страхования невозможно, а выделение в отдельную отрасль представляется необоснованным.
Пример 7.1. Предприятие заключило договор страхования риска «перерыв в производстве». Условиями страхования предусмотрено страхование перерыва в производстве. Срок застрахованного перерыва в производстве не более 2 месяцев. Годовые расходы предприятия составляют: расходы, связанные с арендными платежами - 400 тыс.
руб. расходы, связанные с заработной платой штатных сотрудников - 800 тыс. руб. расходы, связанные с приобретением сырья - 450 тыс. руб.Определите размер страховой суммы по договору.
Решение:
Данный риск предусматривает страхование условно постоянных издержек предприятия. Годовые условно-постоянные издержки производства составляют 1,2 млн. Издержки 2-х месяцев составляют (1,2 млн./12 месяцев)х2 = 200 тыс. руб. Это и есть страховая сумма по договору.
Пример 7.2. 2 июня на застрахованном складе магазина была уничтожена часть товаров. Товары были застрахованы на полную стоимость. По данным складского учета на 31 мая на складе находились товары на сумму 5 млн. руб. Со склада 1-го июня было вывезено ТМЦ на сумму 1 млн. руб. После страхового случая были на складе осталось товаров на 1,5 млн. руб. После ликвидаций последствий страхового случая было спасено ТМЦ на сумму 100 тыс. руб. Определите размер страхового возмещения.
Решение:
Страховое возмещение: 5 млн. - 1 млн. - 1,5 млн. - 0,1 млн. = 2,4 млн. руб.
Пример 7.3. Компанией взят в банке кредит на сумму 1 млн. руб. под 20% годовых. Кредит выдан на срок 12 месяцев. Компания заключила договор страхования ответственности перед банком с лимитом ответственности 75%. Тариф при заключении договора страхования составил - 1,5%. Определите размер страховой премии по договору страхования.
Решение
Страховая премия составит: ((1 млн. + 1 млн. х 20% годовых х 12/12) х 0,75) х 1,5% = 13 500 руб.
Более глубоко познакомиться со страхованием предпринимательских рисков помогут приведенные ниже задания.
ДЕЛОВЫЕ ИГРЫ ПО ТЕМЕ 7
Деловая игра 7.1.
Сценарий. Вы руководите хлебопекарным предприятием. Какие риски Вы застрахуете в первую очередь.
Определите, какие виды страхования могут защитить ваши предпринимательские риски. Дайте обоснование. Допускается введение некоторых допущений.
Задачи и цели. Проанализировать состав возможных рисков и предложить обоснованную программу защиты.
Подведение итогов. Победившей считается та команда/участник, которая подготовит наиболее полное предложение по защите риска возникновения обязанности возмещения ущерба имуществу или вреда жизни/здоровья третьих лиц с наименьшим количеством логических неточностей.
Подсказка. Результаты анализа предпринимательских рисков предприятия удобно представить в виде матрицы, где по горизонтали будут представлены виды страхования ответственности, а по вертикали - риски. В качестве классификации видов удобно использовать классификацию ст. 32.9 Закона «Об организации страхового дела в РФ» в соответствующей редакции.
ТЕСТЫ ПО ТЕМЕ 7
Тест 7.1
(несколько ответов могут быть правильными)
Вопросы | Варианты ответов |
1. Предпринимательские риски можно классифицировать | а) по сфере возникновения б) по длительность во времени в) по степени риска г) по характеру последствий |
2. Можно ли полностью исключить воздействие предпринимательского риска на конкретного предпринимателя? | а) да б) нет |
3. В классический пакет банковского страхования входят риски... | а) убытков, возникающих в результате чрезмерного доверия б) страхование здоровья сотрудников в) убытков в связи с принятием фальшивых денежных банкнот г) утраты и повреждения ценностей, находящихся в банке |
Вопросы | Варианты ответов |
/>4. При страховании товарных запасов от риска «порча товаров в холодильных установках» убытки, наступившие в течение беспретензионного периода, вследствие отклонения от заданных температур хранения... | а) Возмещаются полностью б) Возмещаются пропорционально оставшемуся неиспользованному беспритензионному периоду в) Возмещению не подлежат |
5. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем. | а) действует в пользу выгодоприобретателя б) считается заключенным в пользу страхователя в) действует в пользу заключившего его лица |
Тест 7.2 (контрольный)
(несколько ответов могут быть правильными)
Вопросы | Варианты ответов |
1. В чем основное отличие предпринимательского риска от риска природного? | а) он не зависит от воли людей б) он определяется, в основном, решением, принятым предпринимателем в) он связан только с техническими авариями |
2. Страхование предпринимательских рисков относится... | а) к имущественному страхованию б) к личному страхованию в) является самостоятельной отраслью страхования |
3. Является ли риск нарушения обязательств контрагента предпринимательским риском, который может быть застрахован? | а) да б) нет |
4. Могут ли быть застрахованы риски, связанные с военными действиями, террористическими действиями | а) да б) да, если это специально оговорено в договоре страхования в) нет |
5. Может ли предприниматель застраховать свои риски в пользу другого предпринимателя - своего партнера? | а) да б) нет |
6. Какие риски страхуются при страховании от перерывов в производстве? | а) риски убытков б) риски дополнительных непроизводительных расходов в) риски утраты средств производства г) риски неполучения ожидаемого дохода в период перерыва в производстве |
7. Какие риски страхуются при страховании кредитов? | а) риск невозврата кредита независимо от причины б) риск невозврата кредита из-за банкротства заемщика в) риск невозврата кредита из-за случайных объективных обстоятельств предпринимательской деятельности заемщика, оговоренных в договоре страхования |
8. Какие риски наиболее важны для сельхозпредприятия (фермера) при страховании будущего урожая? | а) риски утраты посаженных семян б) риски затрат на пересев в) риски неполучения дохода от продажи урожая |
9. Включается ли риск возникновения убытков от чрезмерного доверия к персоналу в общий пакет страхового обеспечения банков BBB? | а) да б) нет |
Вопросы | Варианты ответов |
10. Как Вы думаете, можно ли застраховать риск случайного нарушения закона в ходе предпринимательской деятельности? | а) да б) нет |
ЗАДАЧИ ПО ТЕМЕ 7
Задача № 7.1. Клиент обратился в страховую компанию с просьбой предоставить страховое покрытие в отношении убытков от перерыва в производстве. Исходные данные (годовые показатели): Количество работающих (штатное расписание): 257 человек. Оборот компании: 1.5 млрд. рублей. Фонд оплаты труда: 4.200.000 рублей. Социальные отчисления: 800.000 рублей. Сумма непогашенных кредитов (тело кредита): 300.000.000 рублей.
Сумма процентов по кредитам 30.000.000 рублей. Сумма арендных платежей: 3.000.000 рублей. Сумма налога на добавленную стоимость к зачету в бюджет: 10.000.000 рублей.Вопрос: Рассчитать страховую сумму по страхованию убытков от перерыва в производственной деятельности, при условии, что период возмещения убытков от перерыва составляет 6 месяцев.
Задача № 7.2. Предприятие имеет договор страхования имущества с дополнительно застрахованным риском «перерыв в производстве». Условиями страхования предусмотрено страхование перерыва в производстве на срок не более 3 месяцев. При этом установлена безусловная франшиза в 5 дней. В результате аварии на производстве предприятие было вынуждено простаивать в течение 42 дней. Ежемесячно (30 дней) расходы предприятия составляют: расходы, связанные с арендными платежами - 400 тыс. руб. расходы, связанные с заработной платой штатных сотрудников - 600 тыс. руб. расходы, связанные с приобретением сырья - 450 тыс. руб. расходы, связанные с социальными отчислениями - 200 тыс. руб. расходы, связанные с текущим ремонтом производственной линии - 100 тыс. руб.
Вопрос: Определите размер страхового возмещения.
Задача № 7.3. 20 октября при пожаре на застрахованном складе магазина была уничтожена часть товаров. На последнюю отчетную дату 15 октября на складе находились товары на сумму 20 млн. руб. С 15 по 20 октября поступило товаров на сумму 9 млн. руб., выручка от продажи товаров за этот же период составила 10 млн. руб. После пожара спасено товаров на сумму 18 млн. руб., а также сохранились остатки поврежденных товаров оцененные в сумму 500 тыс. руб. Договором предусмотрена безусловная франшиза в размере 10 тыс. руб. по каждому страховому случаю.
Вопрос: Определите размер страхового возмещения.
Задача №7.4. Небольшая торговая компания взяла в банке кредит на сумму 10 млн. руб. под 25% годовых. Кредит выдан на срок 3 месяца. Компания заключила договор страхования ответственности перед банком с лимитом ответственности 50%. Тариф при заключении договора страхования составил - 2%.
Вопрос: Рассчитайте страховую сумму по договору страхования.
Задача №7.5. Небольшая торговая компания взяла в банке кредит на сумму 5 млн. руб. под 18% годовых. Кредит выдан на срок 8 месяцев. Компания заключила договор страхования ответственности перед банком с лимитом ответственности 50%. Тариф при заключении договора страхования составил - 2,5%.
Вопрос: Рассчитайте страховую сумму по договору страхования и определите размер страховой премии по договору страхования.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ТЕМЕ 7 Что такое политический риск? Что такое технические риски? Что такое производственные риски? Что такое коммерческий риск и финансовый риск? Что такое предпринимательский риск? Какие риски относятся к категории инвестиционного риска? Какие условия страхования предусматривает пакет «ВВВ»? Что такое страхование от перерыва в производстве? Охарактеризуйте основные риски при осуществлении ВЭД? К какому виду страхования относится страхование денежной наличности? Обоснуйте ваш ответ.
Еще по теме Тема 7. Страхование предпринимательских рисков:
- 17.4. Договор страхования
- 3.3. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ МАТЕМАТИЧЕСКИХ МОДЕЛЕЙ И МЕТОДОВ ДЛЯ ОБОСНОВАНИЯ РИСКОВАННЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РЕШЕНИЙ
- 22.2. МЕТОДЫ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ
- Сущность, основные элементы и виды риска. Основные причины предпринимательских рисков в сфере сервиса и туризма
- Понятие и виды страхования
- Роль страхования в общественной и личной жизни
- Классификация страхования
- Природа предпринимательских рисков
- Анализ предпринимательских рисков
- Страхованиерисков внешнеэкономической деятельности
- Тема 7. Страхование предпринимательских рисков
- Роль страхования в общественной и личной жизни
- Классификация страхования
- Природа предпринимательских рисков
- Анализ предпринимательских рисков
- Страхованиерисков внешнеэкономической деятельности
- Тема 7. Страхование предпринимательских рисков