<<
>>

Глава 35. Виды и формы перестрахования

Классическая структура перестраховочных отношений может быть представлена следующим образом.

Формы перестрахования: —

факультативное —

облигаторное.

Виды перестрахования: —

пропорциональное —

непропорциональное.

Понятие «форма перестрахования» характеризует характер взаимооотношений между страховщиком и перестраховщиком и отражает наличие взаимных обязательств сторон в течение всего срока действия договора перестрахования по передаче и принятию рисков в перестрахование по определенному виду страхования, тогда как понятие «вид перестрахования» отражает технические особенности расчета взаимных обязательств страховщика и устанавливают правила определения соответствующей доли риска, переданной в перестрахование, перестраховочной премии и оплаты перестраховщиком убытков по договору.

Однако приведенная выше структура была бы неполной в отсутствие новых форм организации перестраховочных отношений, к которым в первую очередь следует отнести альтернативное перестрахование (см.

главу 34). Тогда современная структура перестраховочных отношений может быть представлена следующим образом:

Тип

перестрахования: —

классическое —

финансовое.

Формы

перестрахования: —

факультативное —

облигаторное.

Виды

перестрахования: —

пропорциональное —

непропорциональное.

Подвиды: —

квотное - эксцедент сумм; —

эксцедент убытка — эксцедент убыточности.

Основные понятия в перестраховании. Особенности перестраховочных отношений определяют необходимость применения специальных терминов и понятий в перестраховании. Рассмотрим основные из них169.

Перестраховочная премия (reinsurance premium) - премия по договору перестрахования, которая подлежит уплате страховщиком-перестрахователем перестраховщику в качестве вознаграждения за принятые обязательства по договору перестрахования.

В договорах пропорционального перестрахования перестраховочная премия рассчитывается как разница между брутто-перестраховочной премией, подлежащей уплате, и перестраховочной комиссией, которую перестраховщик уплачивает страховщику. В договорах непропорционального перестрахования величина перестраховочной премии рассчитывается перестраховщиком на основе предоставленной перестраховочной емкости, а также зависит от вида страхования, правил андеррайтинга перестраховщика, показателей убыточности в страховании подобных объектов и других факторов. В договорах непропорционального облигаторного перестрахования используется депозитная премия (deposit premium) и восстановительная премия (reinstatement premium). Депозитная премия представляет собой минимальную величину перестраховочной премии, которая уплачивается страховщиком при заключении договора перестрахования. По истечении года действия договора перестрахования фактический размер подлежащей уплате премии определяется на основе умножения установленной в договоре ставки для расчета перестраховочной премии на величину фактической страховой премии, полученной страховщиком по виду страхования, в отношении которого был заключен договор непропорционального перестрахования. Сумма к перечислению рассчитывается как разница между полученным результатом и ранее уплаченной депозитной премией. Если подлежащая уплате сумма окажется меньше депозитной, то дополнительных перерасчетов не производится.

Восстановительная премия - перестраховочная премия в договорах непропорционального перестрахования, подлежащая уплате страховщиком перестраховщику, в том случае, если после осуществления перестраховочных выплат лимит перестрахования полностью исчерпан и договором перестрахования предусмотрена возможность восстановления согласованного лимита. Такая возможность устанавливается при заключении договора перестрахования и может предоставлять страховщику возможность 2- или 3- кратного восстановления лимита перестрахования. Восстановительная премия подлежит уплате в размере депозитной премии до производства окончательного расчета по договору перестрахования между сторонами.

Перестраховочная комиссия (reinsurance commission) — первоначально перестраховочная комиссия представляла собой сумму денежных средств (фиксированную или в процентах от брутто-перестраховочной премии), которую перестраховщик уплачивал страховщику для возмещения расходов последнего, связанных с заключением договоров прямого страхования, уплаты налогов и сборов и покрытия административных расходов, связанных с ведением бизнеса прямого страховщика.

В современных концепциях перестрахования перестраховочная комиссия все в большей мере становится элементом ценообразования при расчете стоимости перестрахования. Виды перестраховочной комиссии: фиксированная комиссия - устанавливается в определенном проценте в договоре перестрахования, на который умножается перестраховочная премия, подлежащая уплате перестраховщику; комиссия с прибыли - рассчитывается по результатам за год действия договора перестрахования как отношение перестраховочных выплат (включая резервы убытков) и фиксированных в виде определенного процента от перестраховочной премии расходов перестраховщика в сумме перестраховочной премии, уплаченной по договору, комиссия по убывающей шкале ~ при расчете фактической величины комиссии, подлежащей уплате перестраховщиком, применяется шкала, согласно которой процент комиссии зависит от отношения перестраховочных выплат к перестраховочной премии, уплаченной по договору перестрахования, —

как правило, чем выше показатель убыточности перестраховочных операций, тем ниже размер перестраховочной комиссии, в отдельных случаях применение этого метода расчета может приводить к появлению дополнительных обязательств со стороны страховщика, так называемая «отрицательная» комиссия, если показатель фактической убыточности превысит согласованную в договоре перестрахования величину.

Перестраховщик (reinsure) — страховая организация, специализирующаяся исключительно на принятии рисков в перестрахование. Функции перестраховщика, если это разрешено национальным законодательством, может исполнять и прямой страховщик.

Перестрахователь (reinsured) - прямой страховщик, передающий определенную долю риска по заключенным договорам прямого страхования перестраховщику. Иногда перестраховщика в зарубежной и российской литературе называют «цедентом», однако употребление этого термина неоправданно, поскольку юридически по договору перестрахования не происходит передачи прав (цессии) от страховщика к перестраховщику.

Ретроцессия (retrocession) — договор перестрахования, по условиям которого перестраховщик передает другому перестраховщику часть или полностью свои обязательства по заключенным им договорам перестрахования.

Собственное удержание цедента: приоритет (deductible) в договорах непропорционального перестрахования - размер убытка, не подлежащего компенсации перестраховщиком и остающегося на риске прямого страховщика; в договорах пропорционального перестрахования собственное удержание страховщика определяется или в процентах при квотном перестраховании в пределах установленного лимита, или размером линии при перестраховании на основе эксцедента сумм.

Лимит перестрахования (reinsurance limit) — максимальная сумма, в пределах которой могут возникнуть обязательства перестраховщика осуществить перестраховочную выплату (выплаты), установленную в договоре перестрахования.

Это понятие соответствует понятию страховой суммы в договорах прямого страхования. В договорах непропорционального перестрахования лимит перестрахования определяет максимально возможную сумму обязательств перестраховщика при наступлении убытка по договору прямого страхования в связи с единичным страховым случаем или совокупностью страховых случаев, если размер убытка превышает согласованный в договоре приоритет страховщика. В договоре пропорционального перестрахования на основе эксцедента суммы лимит перестрахования отражает перестраховочную емкость, предоставленную страховщику для перестрахования согласованных рисков.

Линия (line) — в договорах пропорционального перестрахования на основе эксцедента сумм линия означает минимальную величину собственного удержания страховщика в каждом риске, подлежащем перестрахованию. Количество линий, установленное кратно к размеру собственного удержания страховщика, определяет перестраховочную емкость, или лимит перестрахования по договору.

Перестраховочная емкость (reinsurance capacity) — оценка финансовой возможности перестраховщика или страховщика принять риск на (пере) страхование. Понятие емкости является производным от капитала перестраховщика и его собственных средств. В договоре перестрахования емкость означает максимальную сумму, установленную в договоре, в пределах которой перестраховщик будет обязан оплатить страховщику приходящиеся на его долю убытки. С макроэкономической точки зрения, емкость отражает совокупные возможности перестраховочного рынка принять на перестрахование риски прямых страховщиков.

Бордеро (bordereau) - бордеро премий, бордеро убытков. Бордеро премий используется в договорах пропорционального перестрахования для представления страховщиком перестраховщику информации за квартал о договорах страхования, подлежащих перестрахованию, страховым суммах по ним, страховой премии полученной, подлежащей уплате перестраховочной премии и перестраховочной комиссии, и другие показатели. Бордеро убытков содержит информацию о договорах страхования, по которым наступили убытки, дате убытка, причине убытка, размере убытка, доле перестраховщика в убытке. Конкретная форма бордеро подлежит согласованию между страховщиком и перестраховщиком при заключении договора перестрахования.

<< | >>
Источник: Адамчук Н.Г.. Теория и практика страхования. Учебное пособие — М.:Анкил,— с. 704. 2003

Еще по теме Глава 35. Виды и формы перестрахования:

  1. Глава 6. ОПЕРАЦИИ, НЕ ПОДЛЕЖАЩИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ (ОСВОБОЖДАЕМЫЕ ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ)
  2. Глава 5. Государственное регулирование страхового рынка
  3. Глава 11. Страховая организация
  4. Глава 12. Общества взаимного страхования как профессиональный участник страхового рынка
  5. Глава 17. Государственный страховой надзор за деятельностью страховых организаций
  6. Глава 19. Финансовый результат деятельности страховой организации
  7. Глава 20. Страховые резервы: формирование и размещение
  8. Глава 21. Финансовая отчетность страховой организации
  9. Глава 23. Налогообложение в страховании
  10. Глава 34. Сущность и значение перестрахования