Глава 11. Страховая организация

Понятие страховщика обобщает в себе страховую организацию как хозяйствующий субъект рынка.

Согласно действующему законодательству страховщиком (статья 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ») могут выступать организации, являющиеся юридическими лицами, созданными в любой организационно-правовой форме, предусмотренной законодательством Российской Федерации, — глава 4 Гражданского кодекса «Юридические лица». Аналогичные положения содержатся в статье 938 Гражданского кодекса РФ. Указанная норма ограничивает круг участников на стороне страховщика именно юридическими лицами, иными словами, предприниматели без образования юридического лица, хотя и осуществляющие предпринимательскую деятельность (а страхование - это один из видов предпринимательской деятельности), выступать в качестве страховщика не могут.

Статус юридического лица, признаваемого страховщиком, а значит, профессиональным участником страхового рынка (статьи 6 и 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ»), предполагает, что: •

оно обладает признаками юридического лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ; •

оно создается для осуществления страховой деятельности, которая для него является непосредственной и исключительной, иными словами, единственным видом деятельности; •

имеет лицензию на проведение страховых операций на территории Российской Федерации).

Юридические лица, не соответствующие данному критерию, не вправе заниматься страховой деятельностью. -

(П Признаки юридического лица

Гражданский кодекс РФ (часть первая, принятая 30 ноября 1994 года), предусматривает создание страховых организаций в следующих организационно-правовых формах: хозяйственные товарищества и общества; производственные кооперативы; государственные и муниципальные унитарные предприятия, в том числе дочерние предприятия, а также финансируемые собственником учреждения; некоммерческие организации. Критерием здесь является то, что учредители (участники) страховщика обладают обязательственными правами в отношении образованных юридических лиц либо вещными правами в отношении имущества юридических лиц. В тех организационно-правовых формах, в правовом содержании которых данный критерий отсутствует (общественные и религиозные организации (объединения), благотворительные и иные фонды, объединения юридических лиц-(ассоциации и союзы)), страховые организации созданы быть не могут и выступать в качестве страховщика не вправе. Особую категорию страховых организаций составляют общества взаимного страхования (более подробно см. главу 12 учебника).

Наиболее распространенными организационно-правовыми формами страховых организаций являются в российской практике акционерные общества (открытые и закрытые) и общества взаимного страхования, относящиеся к категории хозяйственных обществ, тогда как в международной — акционерные общества и общества взаимного страхования в форме некоммерческой организации. Такие формы хозяйственных товариществ, как полные товарищества и товарищества на вере (коммандитные товарищества), представлены незначительно.

Главным общим признаком хозяйственных товариществ и хозяйственных обществ является то, что и те и другие представляют собой коммерческие организации с уставным (складочным) капиталом, разделенным на доли (вклады) учредителей (участников), а имущество, созданное за счет таких вкладов (долей), а также произведенное и/или приобретенное хозяйственным товариществом или обществом в процессе его деятельности, принадлежит ему на праве собственности.

Хозяйственные товарищества.

Участниками хозяйственных товариществ могут выступать физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей без образования юридического липа, и/или коммерческие организации. При этом выделяют две формы (в международной практике встречается и больше) хозяйственных товариществ: полное товарищество и товарищество на вере (коммандитное). Участниками товарищества на вере не вправе выступать государственные органы и органы местного самоуправления, если иное не установлено законом.

Полное товарищество — это коммерческая организация, участники которой (полные товарищи) осуществляют предпринимательскую деятельность от имени товарищества, несут ответственность* по его обязательствам всем принадлежащим им имуществом. Условия осуществления такой деятельности закрепляются в соответствующем договоре, заключаемом между товарищами, при этом полный товарищ вправе быть участником только одного товарищества. Особенности ответственности полного товарищества состоят в том, что ответственность несет как само товарищество, выступая в деловом обороте в качестве хозяйствующего субъекта, так и, при недостаточности имущества товарищества, — его участники, которые отвечают по обязательствам товарищества солидарно всем имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание.

По общему правилу, каждый участник полного товарищества обладает одним голосом, вне зависимости от доли в складочном капитале, хотя полные товарищи в учредительном договоре вправе предусмотреть и иное распределение голосов. Управление деятельностью полного товарищества осуществляется по общему согласию всех участников, и связано это прежде всего с тем, что полные товарищи несут неограниченную ответственность всем своим имуществом. Хотя каждый участник полного товарищества вправе действовать от имени товарищества, обычно в договоре, заключенном между участниками, предусматривается совместное ведение дел всеми либо отдельными участниками. Совместное ведение дел предполагает наличие согласия всех полных товарищей на совершение любой сделки, что в отдельных случаях может затруднять процесс принятия решений.

Участник полного товарищества вправе осуществлять иные виды деятельности, выходящие за рамки предмета деятельности полного товарищества, однако он не вправе, без согласия других участников товарищества, совершать от своего имени и в своих интересах либо в интересах третьих лиц сделки, однородные с теми, которые осуществляет товарищество. Нарушение данного требования может повлечь за собой обязанность возместить убытки, причиненные товариществу такой деятельностью, либо передать товариществу все, полученное по таким сделкам.

Товарищество на вере (коммандитное) объединяет два вида участников, а именно полных товарищей (в этом смысле данная форма аналогична полному товариществу) и вклад- чиков-коммандитистов. Товарищество на вере основывается на складочном капитале.

Правовой статус полных товарищей аналогичен тому, что существует в полном товариществе: они осуществляют предпринимательскую деятельность от имени товарищества на вере, несут ответственность по обязательствам товарищества всем принадлежащим им имуществом, такой участник может быть полным товарищем только в одном товариществе на вере, а участник полного товарищества не может быть полным товарищем в товариществе на вере, и наоборот.

Хозяйственные общества.

Хозяйственные общества представлены такими организационно-правовыми формами, как общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, открытые и закрытые акционерные общества. Общей характерной для всех форм особенностью является то, что участниками хозяйственных обществ могут выступать дееспособные физические лица, предприниматели без образования юридического лица и юридические лица. Участниками хозяйственных обществ не вправе выступать государственные органы и органы местного самоуправления, если иное не установлено законом.

Общество с ограниченной ответственностью может быть учреждено одним или несколькими участниками, которые не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, лишь стоимостью внесенных ими вкладов, в том числе в размере их неоплаченной части. Уставный капитал общества разделен на доли, размер которых определяется учредительными документами (уставом и, по желанию учредителей, учредительным договором). Минимальный размер уставного капитала общества установлен на уровне 100 минимальных размеров оплаты труда, установленных законом либо условиями лицензирования соответствующих видов деятельности (см. Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» №204-ФЗ с последними изменениями от 20 ноября 1999 года). _

Правовой статус общества с ограниченной ответственностью и правовое регулирование его деятельности закреплены в Гражданском кодексе и Федеральном законе №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 года. Законодательство предусматривает ограничение по числу участников общества с ограниченной ответственностью. Число участников общества не может быть более 50, иначе оно в течение года должно быть преобразовано в открытое акционерное общество.

Высшим органом управления общества является общее собрание его участников. Для оперативного (повседневного) управления может быть создан коллегиальный (правление во главе с председателем правления) либо единоличный (генеральный директор) исполнительный орган общества, подотчетный общему собранию участников.

Общество с дополнительной ответственностью является разновидностью общества с ограниченной ответственностью и отличается от него тем, что участники общества с дополнительной ответственностью принимают на себя дополнительную ответственность по обязательствам общества, вытекающим из осуществляемой им деятельности, в размере, кратном их вкладам в уставный капитал. Доля такой дополнительной ответственности закрепляется в учредительном договоре общества. Дополнительная ответственность наступает после определения размеров основной ответственности, которую несет каждый из участников в пределах своего вклада в уставный капитал общества (солидарный и субсидиарный характер). При выбытии (банкротстве, например, одного из участников) его доля ответственности по обязательствам общества распределяется между другими участниками пропорционально их вкладам в уставный капитал общества, если иной порядок распределения ответственности не предусмотрен в учредительном договоре.

Акционерное общество представляет собой организационно-правовую форму предприятия, уставный капитал которого формируется в виде пакета акций, выпущенных в документарной или бездокументарной форме. Акции могут быть выкуплены учредителями общества либо могут продаваться по открытой подписке. В первом случае речь идет о закрытом акционерном обществе, во втором — об открытом акционерном обществе. Учредители и акционеры несут ограниченную ответственность по обязательствам общества, и их ответственность ограничена стоимостью принадлежащих им акций. Акционер имеет право на получение части прибыли, направляемой на выплату дивидендов, в соответствии со своей долей в уставном капитале.

Если сравнивать общее и различное в закрытой и открытой формах акционерного общества, то в закрытом акционерном обществе можно увидеть довольно много схожего с обществом с ограниченной ответственностью (число участников (акционеров), ограниченное право (с согласия других акционеров, обладающих преимущественным правом приобретения) на отчуждение акций третьим лицам и др.). Число членов закрытого акционерного общества не может превышать 50. В случае превышения оно должно быть преобразовано в открытое акционерное общество либо ликвидировано.

Количество участников открытого акционерного общества не ограничено. Его участники вправе отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. Открытое акционерное общество обязано ежегодно публиковать свою финансовую отчетность, тогда как закрытое несет такую обязанность только в случаях, предусмотренных законом (например, если такое общество осуществляет страховые операции).

Управление закрытым акционерным обществом (и в части функционирования высшего органа управления, и в части его исполнительного органа) очень сходно с управлением обществом с ограниченной ответственностью, тогда как в открытом акционерном обществе в полной мере реализуется принцип управления «одна (обыкновенная) акция — один голос» в высшем органе управления и более характерным является коллегиальный исполнительный орган управления. Существует и ряд других особенностей открытого акционерного общества, которые делают его наиболее предпочтительной формой для компаний, осуществляющих долгосрочные виды страхования. К таким особенностям можно отнести также наличие целого ряда контрольных, наблюдательных органов общества, систему исключительной компетенции отдельных органов и распределения полномочий среди них и др.

Все это лежит в основе такого основополагающего принципа страхового законодательства многих зарубежных стран, что страхованием жизни могут заниматься лишь те компании, которые созданы в форме открытых акционерных обществ. Сравнительно небольшие размеры уставного капитала общества с ограниченной ответственностью, ограниченный характер ответственности его участников по обязательствам общества делают эту организационно-правовую форму менее предпочтительной с точки зрения финансовой надежности страховой организации.

Акционерная форма деятельности страховых компаний позволяет также создать полноценную холдинговую корпоративную страховую структуру, что особенно актуально для страховых организаций, занимающихся развитием своей региональной политики.

Так, акционерные общества, участвуя в капитале других организаций, могут создать группу дочерних и зависимых подразделений (обществ). Восприятие категорий дочернего и зависимого общества особенно интересно сквозь призму сравнительного анализа российского и зарубежного (международного) законодательства.

Так, по российскому законодательству (статья 105 ГК РФ) общество «признается дочерним, если другое (основное) хозяйственное общество или товарищество в силу преобладающего участия в его уставном капитале либо в соответствии с заключенным между ними договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом».

Согласно статье 106 ГК РФ общество признается зависимым, если «другое (преобладающее, участвующее) общество имеет более 20% голосующих акций акционерного общества или 20% уставного капитала общества с ограниченной ответственностью».

Седьмая директива ЕС о формировании консолидированной отчетности от 13 июня 1983 года (83/349 EEC) для закрепления требований, предъявляемых к консолидированной отчетности, выделяет понятие материнской (по аналогии с нашим законодательством - основной) и аффилированной (зависимой) компании. Она, в частности, гласит, что, если материнской компанией в группе компаний является страховая организация, консолидированная отчетность должна быть подготовлена в соответствии с положениями Директивы по отчетности в страховании. Если материнская компания не страховая, но является финансовой холдинговой компанией, которая имеет полный или существенный пакет участия в аффилированном (зависимом) предприятии и использует его для извлечения прибыли, и если эти аффилированные предприятия только или в основном являются страховыми организациями, консолидированная отчетность должна быть подготовлена в соответствии с Директивой по отчетности в страховании.

Указанная директива выделяет также четыре случая, при существовании которых презю- мируется, что материнская компания обладает правомочием осуществлять контроль над дочерним или зависимым обществом:

а) материнская (головная) компания обладает большинством голосов — статья 1 (1)

(а);

б) материнская (головная) компания вправе назначать или отзывать большинство членов Совета директоров — статья 1(1) (Ь);

в) материнская (головная) компания вправе осуществлять определяющее (доминантное) воздействие на деятельность предприятия, в силу того, что такое право закреплено в соответствующем договоре либо в положениях учредительных документов — статья 1(1) (с);

г) материнская (головная) компания самостоятельно осуществляет контроль над предприятием — согласно договору, от имени и по поручению участников (акционеров), обладающих большинством голосов - статья 1(1) (d) (bb).

По двум первым случаям дополнительно регулируется вопрос о количестве голосов и объеме прав (статья 2(2)): «Голоса и право назначать и отзывать членов Совета директоров, принадлежащие аффилированному по отношению к материнскому предприятию, должны быть приплюсованы к голосам и объему прав самой материнской компании... Голоса и право назначать и отзывать членов Совета директоров, принадлежащие отдельному лицу, действующему от собственного имени, но по поручению материнской компании, должны быть приплюсованы к голосам и объему прав самой материнской компании».

И положения статьи 2 (3) гласят: «Общее число голосов в аффилированном предприятии должно быть уменьшено на то число голосов, которое принадлежит собственно аффилированному предприятию, иному аффилированному предприятию либо лицу, действующему от собственного имени, но по поручению таких аффилированных предприятий».

Участие в капитале в размере 50% не всегда квалифицируется как наличие большинства голосов (или majority interest). Участие в капитале (или «participating interest») определено в статье 17 Директивы как «право обладания частью капитала иного предприятия (подтвержденное или не подтвержденное соответствующим сертификатом), которое, в силу длительного вложения, позволяет извлекать прибыль от деятельности такого предприятия. Обладание частью капитала презюмируется в смысле наличия участия в капитале (или «participating interest»), если такое участие превышает процентную долю, установленную национальным законодательством страны-участницы, но не превышает 20%».

Однако участие в капитале в размере, меньшем 50%, может иногда квалифицироваться как наличие большинства голосов (или majority interest), если к существующим у материнской компании голосам добавляются другие, что составляет более 50% голосов от общего их числа.

В этих и многих других положениях мы можем найти как общее, так и различное в понимании категорий дочернего и зависимого общества с точки зрения российского и зарубежного законодательства. (2)

Страховая деятельность как непосредственная и исключительная деятельность страховщика.

Чтобы обрести статус страховщика, страховая организация должна быть создана «для осуществления страховой деятельности». Это означает, что целью и предметом деятельности такой организации должно являться страхование. Указанные цель и предмет деятельности должны быть отражены в уставе страховой организации.

При этом целью деятельности страховой организации является извлечение прибыли посредством удовлетворения страховых и связанных с ними потребностей. Предметом ее деятельности является страхование, или, иными словами, обеспечение защитой имущественных интересов юридических и физических лиц, вытекающих из различных обстоятельств жизни и деятельности, посредством аккумулирования страховых взносов (платежей, премии) и выплаты сумм страховых возмещений (обеспечений) по страховым обязательствам.

Страховая деятельность страховщика как непосредственная и исключительная также предполагает, что существуют виды деятельности, которыми страховая организация не вправе заниматься в силу предписаний закона. Так, статья 6 Закона «Об организации страхового дела в РФ» предусматривает, что юридическое лицо, наделенное правом осуществлять страховую деятельность, не вправе одновременно заниматься торгово-посреднической, производственной или банковской деятельностью. В указанной норме проявляется стремление законодателя оградить страховую организацию, а значит, и потребителя страховых услуг от рисков, присущих иным видам деятельности.

В то же время страховая организация вправе осуществлять иные виды деятельности, непосредственно связанные со страхованием и (или) вытекающие из него. Так, страховщик вправе оказывать консультационную поддержку страхователям в связи с теми видами страховых услуг, которые он предоставляет страхователю. Страховая организация может осуществлять функции сюрвейера при наличии, конечно, в ее штате соответствующих специалистов. (3)

Наличие разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности.

В качестве необходимого условия признания страховой организации страховщиком Закон устанавливает наличие лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации (статья 6 и статья 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ», статья 938 Гражданского кодекса РФ). Юридическое лицо не может проводить страховые операции на территории Российской Федерации (заключать договоры страхования и осуществлять страховые выплаты) до получения соответствующей лицензии на страховую деятельность. Проведение страховых операций без лицензии является нарушением и может быть квалифицировано в качестве осуществления незаконного предпринимательства.

В этой связи очень важно учитывать специфику лицензирования страховой деятельности. Она состоит в том, что согласно действующему законодательству (Гражданскому кодексу, часть вторая, и Закону «Об организации страхового дела в РФ» — существует ряд различий) выделяется несколько групп имущественных интересов, согласно которым строится первый уровень классификации отраслей страхования (более подробно см. главу 7 данного учебника): обязательное страхование, добровольное страхование жизни и иные виды личного страхования, добровольное имущественное страхование, добровольное страхование ответственности, перестрахование. Затем, на втором уровне классификации, выделяются отдельные виды страхования. Особенность лицензирования согласно действующему страховому законодательству РФ заключается в том, что разрешение на проведение страховых операций предоставляется в отношении видов страхования, то есть второго уровня классификации (отражается в соответствующем перечне к лицензии). Эта означает* что указание в лицензии права страховщика осуществлять добровольное имущественное страхование еще не означает, что страховщик вправе осуществлять именно страхование имущества предприятий от огня и сопутствующих рисков или грузов и т.д. Если у такого страховщика по указанной отрасли страхования ^лицензированы правила страхования средств наземного транспорта, воздушных судов и средств водного транспорта* то именно эти виды страхования, а никак не страхование грузов или имущества предприятий, и может проводить страховая организация согласно ввданному разрешению. Таким образом, страховая организация вправе осуществлять только те виды страховой деятельности* которые прямо обозначены в Перечне видов страхования, являющемся неотъемлемой частью самого разрешения (лицензии).

Страховая организация, созданная как хозяйствующий субъект в той или иной организационно-правовой форме, тем не менее права юридического лица получает в момент регистрации в регистрирующем органе, а это означает, что она вправе вести хозяйственную деятельность (приобретать оборудование, здание, заключать хозяйственные договоры и т.п.), а также заниматься любыми видами предпринимательской деятельности, кроме страхования. Для осуществления страховых операций ей необходимо предварительно получить соответствующее разрешение (лицензию) органа страхового надзора. Только после получения такого разрешения страховая организация становится страховщиком в смысле норм действующего российского законодательства.

Территорией действия разрешения (лицензии) является территория Российской Федерации. Действующее российское законодательство ограничивает возможности создания на территории Российской Федерации страховых организаций иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами (Постановление Верховного Совета РФ от 27 ноября 1992 г. № 4016-1 «О введении в действие Закона Российской Федерации «О страховании», Приказ №50-н Министерства финансов РФ и др.). В пункте 5 поименованного Постановления установлено, что иностранные юридические лица и иностранные граждане вправе создавать на территории Российской Федерации страховые организации только в форме товариществ с ограниченной ответственностью или акционерных обществ, при этом доля участия иностранных инвесторов в уставном капитале страховой организации в совокупности не может превышать 49 процентов. Указанное ограничение введено с целью защиты страхового рынка Российской Федерации, и подобные ограничения не являются чем-то новым для международных страховых рынков. Практике известно много примеров принятия протекционистских мер в пользу национального страхового рынка.

Примером трансграничного регулирования системы лицензирования страховой деятельности может служить практика Европейского Союза. Так, третье поколение директив Европейского Союза в области страхования ввело «правило единой лицензии». '

Основные принципы данного правила сводятся к следующему:

а) ‘ лицензия, выданная одной из стран — членов Союза, является действительной

на территории всех стран Союза;

б) любая дочерняя страховая компания самостоятельно получает лицензию на осуществление страховой деятельности;

в) филиал и/или представительство страховой компании пользуется в своей деятельности лицензией, полученной их головной страховой организацией.

Указанное правило содержит также единые требования, предъявляемые к заявителю на получение первичной лицензии (лицензии при создании страховой компании), и это прежде всего требования о порядочности собственника и требование о надежности управления.

Лицензирование страховой деятельности тесно связано с понятием классификации в страховании (см. главу 7).

В российском законодательстве понятие «классов» отсутствует, более привычным является понятие вида страхования. Российская система лицензирования страховой деятельности построена по принципу выделения отраслей страхования, а затем и видов страховой деятельности. Европейская система лицензирования страховой деятельности основывается на понятии «класс страхования», т.е. на отраслевом делении страхования на страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни.

Единая классификация видов страхования, принятая в Европейском Союзе, в соответствии с природой покрываемых рисков насчитывает 18 классов (среди них один вид скорее относится к вспомогательной услуге — ассистанс), а в личном страховании — 4 класса. Одновременно Директивы ЕС предусматривают возможность дополнения (расширения) указанной классификации за счет специфических национальных видов страхования, принятых в странах — членах ЕС.

В связи с подписанием Российской Федерацией Соглашения с Европейскими Сообществами и намерениями вступить в ВТО актуальными стали вопросы «открытия» страхового рынка либо формирование либеральных условий вхождения страховых организаций с иностранными инвестициями и деятельности иностранных, со 100-процентным иностранным участием, страховщиков.

Российское законодательство не содержит запрета для страховых организаций на одновременное осуществление операций по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни, тогда как во многих странах распространена законодательная практика разделения этих двух отраслей страховой деятельности: страховая организация вправе осуществлять либо страхование жизни, либо страхование иное, чем страхование жизни. Мотив такого разделения в содержании страхования жизни, а именно в его, как правило, долгосрочное™. Проводя подобное разделение, законодатель стремится достичь определенного уровня гарантий для полисодержателей, основная масса которых — это индивидуальные потребители страховых услуг. Говоря о таком потребителе, следует понимать, что полисы долгосрочного страхования жизни представляют собой один из основополагающих элементов социальной защиты и общей системы социального обеспечения населения. Вот почему в целях защиты интересов значительного числа индивидуальных потребителей страховых услуг законодатель ограждает этот вид страховой деятельности от воздействия экономических показателей и факторов прохождения иных видов страхования, в особенности тех, для которых характерны высокие и/или с небольшим временным диапазоном уровни убыточности (автострахование, авиационное страхование и т.п.).

Такому положению вещей есть и ряд технологических страховых объяснений, основные из которых сводятся к следующему. Особенности формирования страховых резервов в страховании жизни и страховании ином, чем страхование жизни, также различаются. Кроме того, следуя принципу адекватности объектов инвестирования активов, покрывающих страховые резервы, содержанию страховых обязательств (краткосрочные обязательства - краткосрочные, ликвидные объекты инвестирования, долгосрочные обязательства -

долгосрочные высоконадежные объекты инвестирования), и инвестиционная политика страховой организации, осуществляющей операции по страхованию жизни, отличается от той, которую предпринимает компания, занимающаяся страхованием иным, чем страхование жизни.

Российское законодательство все же проводит определенные различия между компаниями, проводящими операции по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, в части обеспечения финансовой устойчивости таких организаций. Так, согласно статье 25 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федераций» различные требования в отношении размера уставного капитала (одно из средств обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика) предъявляются к страховым организациям, осуществляющим страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. В то же время российское законодательство, в отличие от законодательства многих зарубежных стран, пока не предъявляет особых (строгих) требований в отношении порядка размещения средств уставного капитала страховых организаций. Вот почему довольно часто уставный капитал многих российских страховых организаций представляет собой лишь «бумажное» отражение финансового ресурса.

Статья 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ», а также Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации предусматривают требования, предъявляемые к заявителям на получение лицензии. Это требования как формального (документального), так и финансового характера, зависящие от того, каким видом (видами) страховой деятельности предполагает заниматься заявитель, впервые он обращается за получением лицензии или же расширяет перечень видов деятельности и т.д.

Так, если страховая организация предполагает осуществлять различные виды добровольного страхования и впервые обращается за получением, она наряду с правилами страхования по соответствующим видам страхования, расчетом и экономическим обоснованием страховых тарифов, бизнес-планом, планом по перестрахованию и т.п. «страховой» документацией направляет в орган страхового надзора учредительные документы, свидетельства о регистрации и постановке на учет в налоговом и иных государственных органах, подтверждение оплаты (ста процентов) уставного капитала, информацию о руководителях организации и опыте их деятельности в страховании и т.д.

Если страховая организация обращается за получением лицензии в целях расширения перечня видов деятельности, она предоставляет преимущественно «страховую» документацию для этих видов деятельности, а также финансовые (в том числе бухгалтерские) документы, которым уделяется большое внимание с точки зрения выполнения действующим страховщиком требований законодательства, предъявляемых к соответствию соотношения активов и обязательств страховщика установленным нормативным значениям, наличия достаточных свободных от обязательств активов страховой организации, позволяющих ей расширять страховую деятельность. В этой связи объем таких свободных активов обусловливает возможность получения разрешения на тот или иной вид страховой деятельности: так, их может оказаться достаточно для того, чтобы осуществлять «простые» (с точки зрения возможного объема и структуры обязательств страховщика по отдельному риску) виды страхования, однако совсем недостаточно для того, чтобы заниматься емкими (комплексными, комбинированными) видами страхования.

Есть специальные требования, предъявляемые к страховой организации, предполагающей осуществлять обязательные виды деятельности (например, в капитале таких организаций не должно присутствовать иностранных инвестиций, она должна обладать опытом работы в определенной области страхования), либо к организации, предполагающей осуществлять исключительно перестраховочные операции.

Осуществление страховой деятельности без соответствующего на то разрешения (лицензии) недопустимо. Однако когда имеет место все же заключение договора страхования в отсутствие у сзразмши организации лицензии, жопаст ©опрос о дам, кж гражданское законодательство квалифицирует такие дейсжия страховщика и каковы их ггравшые последствия. Гражданский кодекс РФ предусматривает различные шжшанмя признан™ доншэров недействительными статы* 166—80. Норма статьи М8 шшт, та «сделка, ж соответствующая требованиям закона или иных правовых жюв, —тошна, если закон ш усзанавливает, то такая сделка оспорима, или не предусматривает иных 1юсждетвий нарушения». Казалось бы, действие страховой организации без лицензии есть не что иное, как действие, не соответствующее требованиям закона, и с этой позиции договор, заключенный с таким нарушением, должен был бы быть признан ничтожным. Российская судебная практика, однако, исходит из положений статьи 173 Гражданского кодекса, которая говорит о том, что «сделка, совершенная юридическим лицом в противоречии с целями деятельности, определенно ограниченными в его учредительных документах, либо юридическим лицом, не имеющим лицензии на занятие соответствующей деятельностью, может быть признана судом недействительной по иску этого юридического лица, его учредителя (участника) или государственного органа, осуществляющего контроль или надзор за деятельностью юридического лица, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о ее незаконности». Таким образом, договоры, заключенные страховой организацией в отсутствие у нее лицензии, являются оспоримыми, а не ничтожными59.

Существуют требования законодательства, отражающие специфику юридического лица, осуществляющего страховую деятельность.

Это прежде всего требования к финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации. Так, статья 25 Закона «Об организации страхового дела в РФ» закрепляет, что основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставнош капитала, страховых резервов, а также система перестрахования. Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, должен быть:

(а) не менее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни,

(б) не менее 35 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхования жизни и иных видов страхования, и

(в) не менее 50 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении исключительно перестрахования.

Законодательство допускает участие иностранных инвестиций в капитале российских страховых организаций.

Приказом № 50н от 16 мая 2000 года «Об утверждении Положения о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и Положения о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций» утверждены требования и порядок, применяемые к страховым организациям с иностранными инвестициями.

Страховые резервы имеют строго целевое назначение. В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, а также для реализации собственных предпринимательских целей страховщики инвестируют и иным образом размещают активы, покрывающие страховые резервы (см. главу 20).

Платежеспособность страховщика — это финансовая возможность страховой организации выполнить принятые на себя страховые обязательства, т.е. вытекающие из заключенных договоров страховавши, я также обязательства перед акционерами, налоговыми органами и др. Платежеспособность является одним из основных показателей деятельности страховщика для органа государствеоьшого страхового надзора. Возможность выполнения страховых обязательств достигается прежде всеш соблюдением нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами. -

Методики расчета нормативного размера соотношения между активами и принятыми страховыми обязательствами в настоящее время нет. Одаако действует Инетрухащя о порядке расчета нормативного шотоошения активов и обязательств страховщиков, утвержденная приказом Росстрахнадзора от ЗФ октября 1995 г. К® 02^02/20. Согласно этой Инструкции для обеспечения платежесгюообносш размер свободных активов страховщика должен соответствовать нормативному размеру. При этом под активами понимается имущество страховщика в виде основных средств, материальных ценностей, денежных средств, а также финансовых вложений. Под свободными активами понимается имущество страховщика, свободное от любых будущих обязательств, за исключением прав требования участников (акционеров) страховой организации.

Фактический размер свободных активов страховщика, учитываемый при определении соотношения активов и обязательств, — это сумма собственного капитала (включающая в себя оплаченный уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль прошлых лет и отчетного года, фонд накопления, фонд социальной сферы, фонд потребления), уменьшенная на величину нематериальных активов (за вычетом стоимости отдельных квартир) и непокрытых убытков.

Для расчета нормативного и фактического размера свободных активов используются данные бухгалтерского учета и отчетности страховщиков.

Как отмечалось выше, средством обеспечения финансовой устойчивости страховщика является также перестрахование.

Особенности правоспособности страховой организации находят свое отражение в законодательстве о защите конкуренции, о банкротстве и многих других. Согласно Закону РФ от 23 июня 1999 года № 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» страховые услуги являются предметом регулирования Закона и в отношении них, равно как и по отношению к другим финансовым услугам, могут быть применены нормы, направленные на ограничение сделок, совершаемых в результате согласованных действий финансовых организаций. Указанный Закон запрещает органам исполнительной власти (федеральным, субъектов Федерации, местного самоуправления), Центральному банку РФ препятствовать деятельности финансовых организаций, устанавливать нормы, ограничивающие возможность выбора потребителем финансовой услуги организаций, в которых он может приобрести такую услугу, необоснованно препятствовать созданию новых финансовых организаций. Аналогичный запрет установлен и в отношении действий самих финансовых организаций, занимающих доминирующее положение на рынке соответствующих финансовых услуг. Закон содержит указание на те виды действий, которые могут быть квалифицированы в качестве использования финансовой организацией своего доминирующего положения на рынке: установление необоснованно высокой или низкой цены на услуги при заключении договора, включение в договор дискриминирующих условий, ставящих организацию в неравное положение по сравнению с другими, затруднение доступа на рынок других организаций и др.

Особые положения о банкротстве страховых организаций содержатся в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)». Глава VIII «Банкротство страховых организаций» содержит нормы, закрепляющие приоритетное удовлетворение требований кредито ров-страхователей. Среди кредиторов, отнесенных Законом (статья 106) и Гражданским кодексом (статья 64) к пятой очереди («другие кредиторы в соответствии с законом»), установлена внутренняя очередность удовлетворения требований кредиторов:

а) к первой очереди относятся требования кредиторов по договорам обязательного личного страхования;

б) ко второй очереди относятся требования кредиторов, вытекающие из иных договоров обязательного страхования;

в) к третьей очереди отнесены требования кредиторов, вытекающие из прочих договоров страхования,

г) к четвертой - требования всех прочих кредиторов, отнесенных Законом и Гражданским кодексом к пятой очереди.

Кроме того, Закон «О несостоятельности (банкротстве)» закрепляет право требования страхователя о выплате страхового возмещения (обеспечения) по тем страховым случаям, которые наступили до признания страховой организации несостоятельной (статья 146). А поскольку с признанием страховой организации несостоятельной те договоры, по которым страховой случай не наступил, прекращаются, то в силу пункта 3 статьи 958 Гражданского кодекса страхователь также имеет право требования о выплате ему части страхового взноса за неистекший период действия договора страхования.

По российскому законодательству, равно как и по законодательствам других стран, приобрести портфель страховой организации, признанной несостоятельной, может только страховая организация. В случае такого приобретения (а на ведущих зарубежных страховых рынках может прекратить свое существование страховая компания, но не ее обязательства перед страхователями) к новому приобретателю переходят не только права на имущество такой организации, но обязательства перед страхователями по договорам страхования, заключенным компанией-банкротом, но по которым страховой случай не наступил (статья 145 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»).