<<
>>

Глава 5. Государственное регулирование страхового рынка

Государственное вмешательство в свободное предпринимательство в страховании и свободу страхового рынка преследует достижение общественно значимых целей, связанных с обеспечением непрерывности и целостности общественного воспроизводства.
Принимая на себя важнейшую роль предоставления страховой защиты населению и предпринимательским структурам, страховые организации должны располагать достаточными финансовыми средствами и знанием страховых технологий для того, чтобы обеспечить своевременные и достаточные для устранения наступивших убытков и потерь страховые выплаты. Степень и формы публичного государственного вмешательства в страховые отношения определяются как общими основами экономики страны, так и задачами экономического развития. В качестве двух абсолютно противоположных подходов государственного регулирования страхового рынка можно привести государственную монополию на страхование, с одной стороны, и свободный от государственного регулирования национальный страховой рынок.

После начала экономических реформ в социалистических странах и странах бывшего СССР государственная монополия на страхование, как форма государственного вмешательства в организацию страховых отношений, перестала существовать в системе мирового страхового хозяйства. То же справедливо и в отношении свободного от какого бы то ни было государственного регулирования национального рынка страхования, который остался в прошлом, соответствуя начальному этапу развития капиталистических отношений в государствах Европы и США.

Государственное регулирование страховых отношений направлено на решение задач поддержания социальной стабильности общественных отношений, что предполагает принятие государством системы мер по поводу управления социальными рисками в обществе. К социальным рискам относятся риски, связанные с пенсионным обеспечением, трудоспособностью работающих, безработицей, медицинским обеспечением, защитой материнства и детства, и другие виды социальных рисков.

Значение решения проблемы, связанной с социальной защитой населения, настолько велико, что в современном мире их определение, как и выбор форм государственной гарантии защиты прав граждан при наступлении социальных рисков, стали предметом регулирования международными организациями и соглашениями (Международная организация труда, Декларация прав человека) и являются неотъемлемой частью подлежащих зашите государством прав человека в силу норм междуна-

42 родного права. Задача государства — обеспечить минимально гарантированный уровень защиты социальных интересов граждан путем введения или системы обязательного социального страхования и/или обеспечения, или разграничения сфер публичного регулирования обязательного страхования и частного страхования, предполагающего участие в обязательном социальном страховании частных страховых организаций.

При определении основных направлений системы управления рисками государственное регулирование определяет формы организации страховых отношений и устанавливает обязательность участия страхователей в обязательном социальном страховании и иных видах обязательного страхования.

Для стран переходного периода введение обязательных видов страхования имеет существенное значение. Это объясняется следующими причинами. Для экономики переходного периода характерно сокращение прямого государственного участия в оказании социальной помощи населению и предоставлении компенсаций при утрате по различным причинам имущества как предприятиями и организациями, так и населением. Тем не менее объективно необходимо обеспечить формирование системы, замещающей предоставлявшиеся ранее государственные гарантии, основанной при этом на рыночных принципах функционирования экономики в целом. Введение обязательного страхования, особенно видов социального страхования и обязательного страхования ответственности, назначение которых состоит в компенсации вреда, причиненного имущественным интересам граждан, связанных с их жизнью и здоровьем, позволяет создать внегосударственные источники компенсации пострадавшим.

Однако передача коммерческим страховым организациям важнейших общественных функций, связанных с социальной защитой населения, требует формирования системы государственного надзора за деятельностью страховых организаций.

В большинстве зарубежных стран, как и в России, причиной принятия первых законов и законодательных актов о страховом надзоре явилось банкротство страховых организаций. Именно это обстоятельство послужило причиной для установления государством общих и единых правил для осуществления страховой деятельности частными страховыми обществами.

Особенностью страховых операций является инверсия эксплуатационного никла: уплачивая страховую премию, страхователь получает от страховщика обязательство оплатить страховую выплату при наступлении страхового случая45. Таким образом, продажа страховой услуги и заключение договора страхования — лишь начало производственного процесса, а не его завершение. Окончательная стоимость страхового обязательства станет известна лишь при наступлении страхового случая. Это существенно отличает страхование от других видов производственной деятельности, где продажа товара или оказание услуги происходит одновременно с ее оплатой потребителем. По этой причине государство требует наделения страховой организации значительными средствами, которые являются гарантией исполнения страховщиком обязательств о страховых выплатах по договорам страхования. Проверка финансовой состоятельности будущей страховой организации, а также другие обязательные условия осуществления страховой деятельности являются предметом финансового и административного контроля со стороны государства. Общие требования к возникновению специальной правоспособности на проведение страховой деятельности составляют основы лицензирования страховых организаций. В дальнейшем государство контролирует соблюдение страховщиками требований финансовой устойчивости и платежеспособности, которые основаны на регулировании государством порядка формирования и инвестирования страховщиками средств страховых резервов, оценки резерва платежеспособности страховщика и другие параметры финансового благополучия страховой организации.

В целях обеспечения государственного надзора за деятельностью страховых организаций государство наделяет определенный орган государственной исполнительной власти специальными властными полномочиями по обеспечению соблюдений требования страхового законодательства, регулирующих деятельность страховых организаций. В международной практике функции страхового надзора в различных странах исполняют различные органы государственной исполнительной власти, которыми могут выступать самостоятельный орган исполнительной власти, Министерство финансов, Министерство внутренних дел, Центральный банк и иные.

Основные задачи органов страхового надзора: —

лицензирование страховой деятельности —

регистрация и лицензирование деятельности страховых посредников —

контроль за формированием и инвестированием средств страховых резервов —

контроль за наличием маржи (резерва) платежеспособности —

контроль за соблюдением условий обязательных видов страхования, если это предусмотрено законодательством (за соблюдением условий страхования и размерами страховых тарифов).

В связи с развитием международной торговли страховыми услугами все большее значение приобретает унификация методов государственного регулирования страховой деятельности в различных странах. В этих целях в рамках Международной ассоциации органов страховых надзоров, учрежденной в 1994 году, положено начало выработке международных стандартов регулирования торговли страховыми услугами, цель которых состоит в выборе пруденциальных методов страхового надзора, которые составляли бы основу национальной политики страхового надзора в различных странах. Решение этой задачи предполагает установление основных количественных и качественных параметров требований страхового надзора в области финансового и административного регулирования, к числу которых можно отнести: требования к минимальному размеру уставного капитала страховых организаций, порядок расчета маржи (резерва) платежеспособности страховщиков, формирование страховых резервов, инвестирование средств страховых резервов, регулирование перестраховочных операций, требования к деятельности страховых посредников и другие методы. Выработка и принятие таких стандартов в значительной мере облегчит задачу страхового надзора за деятельностью страховщиков, как национальных, так и иностранных, допущенных к проведению страховой деятельности на национальном рынке, сделает транспарентными и единообразными минимальные стандартные требования, предъявляемые мировым страховым хозяйством к деятельности страховщиков по предоставлению страховых услуг.

В последнее время в связи с конвергенцией страховой и банковской деятельности, сращиванием финансовых, банковских и страховых институтов обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций во многом зависит от финансовой устойчивости банков, инвестиционных компаний и других финансовых организаций. Это вносит изменения в приоритеты и методы осуществления страхового надзора, введение дополнительных требований к расчету маржи платежеспособности, запрещение совмещения банковской и страховой деятельности одним субъектом и другие методы. В некоторых странах для решения этой задачи формируются органы надзора, наделенные одновременно полномочиями контроля за банковской, страховой деятельностью и деятельностью операторов на фондовом рынке.

Всемерная глобализация мирового страхового хозяйства, расширение трансграничной торговли страховыми и перестраховочными услугами, включение страховых услуг в перечень видов услуг, международную торговлю которыми регулируют нормы и правила Всемирной торговой организации, дополняет задачи государственного регулирования национального страхового рынка вопросами, связанными с формулированием условие деятельности иностранных страховых организаций, перестраховщиков, страховых посредников и других организаций, оказывающих аффилированные к страхованию услуги, на национальной территории. Регулирование доступа иностранных компаний должно соответствовать требованиям Всемирной торговой организации, которые предполагают отсутствие дискриминации доступа на рынки для иностранных операторов из различных зарубежных стран, а также способствуют устранению дискриминационных ограничений для деятельности иностранных компаний на национальном рынке по сравнению с национальными страховщиками. В соответствии с правилами ВТО к числу таких дискриминационных ограничений относятся: запрещение учреждения дочерних страховых компаний и/или ограничение доли участия иностранных компаний в определенном проценте, не позволяющем установить полный контроль над учрежденной компанией; запрещение на проведение определенных видов страхования (например, страхование жизни, обязательные виды страхования и т.п.); запрещения или дискриминационные ограничения на деятельность иностранных перестраховщиксэв; установление государственной монополии на проведение страхования и перестрахования, установление обязательного перестрахования в государственной перестраховочной компании и другие меры.

Вместе с тем государственная политика в области регулирования доступа иностранных компаний на национальный страховой рынок должна обеспечивать надежность предоставления страховой защиты, финансовую устойчивость иностранных операторов и соответствие их деятельности требованиям национального законодательства в целях защиты интересов национальных потребителей страховых услуг - страхователей.

По мере развития рыночных отношений все большее значение в системе мер государственного регулирования приобретает антимонопольный контроль за деятельностью страховых организаций, а также других заинтересованных лиц при проведении страховых операций. Конкуренция — один из важнейших инструментов саморегулирования развития страхового рынка. Однако учитывая технические особенности страхования и важность этого сектора экономики для полноценного и бесперебойного общественного воспроизводства, тенденция к образованию монополий на страховом и перестраховочном рынке велика. Их появление может быть связано как со стихийной тенденцией страхового рынка к выработке единых условий страхования, уста- ноалению единых (картельных) страховых тарифов и т.п., так и с определенными мерами государственного регулирования, выражающимися в унификации условий страхования, введении обязательного перестрахования в государственной перестраховочной компании, которая обеспечивает дальнейшую передачу страховых рисков зарубежным перестраховщикам, введение государственной монополии на проведение определенных видов (как правило, социально значимых) страхования. Учитывая приведенные выше основания, государственное регулирование конкуренции на страховом рынке является сложной и неоднозначной проблемой.

Основными формами государственного регулирования конкуренции на страховом рынке является недопущение каких бы то ни было соглашений между страховщиками, ограничивающими конкуренцию (в частности, устанавливающими дискриминационные условия для других страховщиков для проведения некоторых видов страхования среди определенного круга потребителей страховых услуг, или устанавливающими монопольно высокие или монопольно низкие страховые тарифы на проведение определенных видов страхования), недопущение контроля одним страховщиком и аффилированными с ним страховыми организациями контроля за определенной долей страхового рынка (как правило, допустимое значение ограничивается 25—30% получаемых страховых премий на национальной территории, полученной всеми страховщиками при проведении определенного вида страхования), недопущение приобретения одной страховой организацией контрольных пакетов других страховщиков, проводящих те же виды страхования, что и страховщик-покупатель.

Согласно выводам зарубежных специалистов46 в области теории конкуренции основные преимущества свободной конкуренции на страховом рынке состоят в следующем: Свободная конкуренция Жесткое регулирование услуги, ориентированные на потребности рынка и удовлетворяющие реальные нужды клиентов стандартизованная бюрократическая и техническая продукция нововведения закостенелое давление с чрезвычайно ограниченными нововведениями конкурентоспособные цены выгодные и стабильные цены, конкуренция лишь в оказании услуг . отсутствие стандартизации услуг, значительный недостаток информации для потребителя транспарентность рынка опасность деструктивной ценовой конкуренции и нестабильность высокостабильный рынок Задача государства при опредении подходов к регулированию страхового рынка состоит в нахождении оптимального баланса между свободой рыночных отношений и защитой интересов застрахованных лиц.

Чем более либеральной становится система государственного регулирования, тем в большей мере к такому подходу должены быть готовы потребитель, система законодательства и инфраструктура страхового рынка, обеспечивающие соблюдение его интересов. Именно поэтому даже в наиболее либеральных системах государственного регулирования существуют юридические и организационные механизмы, направленные на поддержание стабильности страхового рынка, К их числу могут быть отнесены саморегулируемые организации страхового рынка — ассоциации страховщиков или страховых посредников, для членов которых становится обязательным следование совместно установленным правилам, регулирующим взаимоотношения субъектов на страховом рынке (кодексы поведения). Значительную роль выполняют также и организации Омбудсмана, которым отведены функции внесудебного рассмотрения споров по договорам страхования. Такие организации учреждаются профессиональными участниками страхового рынка, их деятельность финансируется за счет средств учредителей, а вынесенные решения становятся обязательными для страховщика, с действиями которого была связана претензия застрахованного. Одновременно государство «встраивает» в систему либерального страхового рынка дополнительные финансовые средства для защиты интересов потребителей на случай банкротства страховщиков. Источником таких средств становятся специальные фонды, формируемые страховщиками на условиях, установленных национальным законодательством, в определенной доле от полученных страховых премий. Средства фондов могут бьпъ использованы только в том случае, если активов обанкротившегося страховщика недостаточно для исполнения обязательств по страховым выплатам.

Поощрение спроса на страхование с помощью налоговых льгот также можно считать одним из методов государственного регулирования страховых отношений. Формирование налоговых стимулов может стать дополнительным фактором, с помощью которого государство инициирует формирование частного спроса на страхование. При регулировании страховых отношений между частными страховщиками и предпринимателями государство способствует формированию спроса на страховые услуги путем признания страховых премий общественно необходимыми затратами и включением таких расходов в затраты на производственную деятельность. В противном случае расходы по страхованию было бы возможно уплачивать только за счет чистой прибыли страхователя. До принятия Налогового кодекса Российской Федерации право на включение расходов на страхование в себестоимость продукции, работ и услуг распространялось только на премии по обязательным видам страхования; по страхованию имущества, грузов, некоторых видов страхования ответственности и добровольному медицинскому страхованию - в пределах 3% себестоимости продукции, работ и услуг. Современная налоговая система Российской Федерации содержит достаточно налоговых стимулов для заключения договоров страхования хозяйствующими субъектами: помимо платежей по видам социального и обязательного страхования, в затраты могут быть включены в полном объеме расходы по основным видам имущественного страхования, а также в определенном размере по добровольному медицинскому страхованию, страхованию от несчастных случаев и страхованию жизни.

Большое значение для формирования национальной системы пенсионного обеспечения имеет создание государством налоговых стимулов к заключению гражданами долгосрочных договоров страхования жизни, обязательства по которым приурочены к достижению страхователем и/или застрахованным пенсионного возраста. Поскольку сбережения по договорам страхования пенсий (аннуитетов) и страхование на случай смерти в трудоспособный период стабилизируют индивидуальный доход страхователя и членов его семьи, в большинстве зарубежных стран государство распространяет налоговые льготы на страховые премии, уплачиваемые по договорам страхования. Современное законодательство Российской Федерации не содержит таких налоговых льгот, предоставленных гражданам, которые позволили бы уменьшить на установленную величину ежегодного страхового взноса по договорам долгосрочного страхования жизни величину налогооблагаемого годового дохода. Вместе с тем система пенсионного страхования и обеспечения в РФ находится в стадии активных преобразований, которые, возможно, затронут и вопросы, связанные с налогообложением страховых взносов по договорам долгосрочного страхования жизни.

Государственное регулирование страховых отношений направлено на формирование целостной и взаимодополняющей системы страховой защиты общественных экономических отношений и социальных интересов граждан. Основу государственного регулирования в области страхования составляют: —

определение социально значимых рисков и выбор формы организации страховых отношений, призванных обеспечить защиту интересов граждан при их наступлении; —

формирование полноценного регулируемого страхового рынка, основанного на сочетании предпринимательских интересов страховщиков и обеспечении их финансовой устойчивости и платежеспособности для бесперебойного осуществления страховых выплат по заключенным договорам страхования; —

определение полномочий и функций государственного органа страхового надзора и наделение его системой властных полномочий для обеспечения соблюдения страхового законодательства всеми субъектами страхового рынка; —

формирование системы антимонопольного регулирования в целях защиты конкуренции на страховом рынке и недопущения использования монопольного положения его отдельных субъектов для получения необоснованных коммерческих преимуществ; — зстамшлезше налоговых стимулов к развитию страховых отношений в приоритетных для экономической и социальной стабильности видах страхования.

Государственное регулирование национального страхового рынка реализуется на основе национальной системы страхового права путем принятия правовых норм общего и специального действия, которые содержатся в Конституции Российской Федерации, федеральных законах., постановлениях Правительства и указах Президента Российской Федерации, а также достаточно развитой системы ведомственных нормативных актов. В своей совокупности нормы страхового права могут быть сгруппированы по признаку предмета регулирования. Это позволяет выделить в национальной системе права как самостоятельные подсистемы право о договоре страхования, право страхового надзора, антимонопольное право и налоговое право.

Российская система государственного регулирования страхового рынка находится в стадии активного формирования. Принятые в последнее десятилетие основные законы в области страхования, специальные положения Гражданского кодекса, Кодекса торгового мореплавания, Калового кодекса, нормативные акты федерального органа по надзору за страховой деятельностью создают основу для развития российского страхового рынка.

Контрольные вопросы к Главе 5с 1.

Почему национальная система страхования подлежит государственному регулированию? 2.

В чем состоит государственная монополия на страхование? Какие формы может принимать государственная монополия на страхование? 3.

Почему страхование считают отраслью экономической деятельности, объективно тяготеющей к монополии? 4.

Каковы основные элементы системы государственного регулирования национального страхового рынка? 5.

На основании каких мер государство осуществляет государственную политику в области страхования? 6.

В чем состоит налоговое стимулирование развития страховых отношений? 7.

Назовите основные виды саморегулируемых организаций на страховым рынке. Какие цели преследует деятельность саморегулируемых организаций?

<< | >>
Источник: Адамчук Н.Г.. Теория и практика страхования. Учебное пособие — М.:Анкил,— с. 704. 2003

Еще по теме Глава 5. Государственное регулирование страхового рынка:

  1. 2.7. СОЦИАЛЬНО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ РЕКЛАМНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  2. 2.8. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  3. Глава 1. Роль и место страхования в национальной экономике
  4. Глава 5. Государственное регулирование страхового рынка
  5. Глава 8. Классификации в страховании 2.
  6. Глава 10. Страховой рынок и его профессиональные участники
  7. Глава 11. Страховая организация
  8. Глава 14. Инфраструктура страхового рынка
  9. Глава 15. Система и источники страхового права
  10. Глава 17. Государственный страховой надзор за деятельностью страховых организаций