<<
>>

Прогнозирование деятельности компании


Наличие адекватных средств и инструментов прогнозирования деятельности компании является неотъемлемой частью управления с целью упреждения и оперативного решения проблем в бизнесе. Каким образом? Во-первых, при составлении прогнозов руководство должно иметь в качестве основы анализ имевшейся ранее финансовой и коммерческой информации.
Во-вторых, после составления прогноза у руководства появляется расчет возможных финансовых результатов и изменений стоимости компании, т. е. становится возможным определить, как совокупность предполагаемых нововведений может повлиять на компанию в кратко- и среднесрочной перспективе. Наконец, анализ отклонений фактических финансовых результатов (и других показателей) от прогнозируемых величин подразумевает определенный уровень понимания руководством реальных и потенциальных негативных последствий.
Способность руководства компании к постоянному мониторингу и анализу состояния компании не только приносит положительный эффект для текущего управления, но и приводит к повышению степени доверия к этой компании со стороны основных заинтересованных сторон — помимо акционеров это прежде всего кредиторы и потенциальные инвесторы/партнеры.

Для компании «Океан света» мы можем спрогнозировать следующие показатели финансовой отчетности на 2001—2005 гг.:
Таблица 3.3. Прогноз баланса для компании «Океан света» (тыс. руб.)


Текущий
период

Период прогнозирования

Следующий прогнозный период

Показатель

2000 г.

2001 г. 2002 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

Активы

Запасы

4000

4250

4551

4908

5332

5831

Дебиторская
задолженность

2920

3170

3471

3828

4252

4751

Денежные средства

170

1212

2477

3998

5817

7982

Прочие активы

510

607

722

860

1024

1216

Основные средства, баланс

2800

2979

3193

3449

3751

4108

Накопленная
амортизация

-400

-652

-95

-1217

-1532

-1876

Итого активы

10000

11567

13489

15826

18642

22011

Капитал

Уставный капитал

1440

1440

1440

1440

1440

1440

Резервы

540

540

540

540

540

540

Нераспределенная
прибыль

2226

3517

5109

7053

9404

12224

Итого капитал

4206

5497

7089

9033

11384

14204

Обязательства

Долгосрочные займы

1000

1000

1000

1000

1000

1000

Краткосрочные займы

1544

1544

1544

1544

1544

1544



Текущий
период

Период прогнозирования

Следующий прогнозный период
/>Показатель
2000 г.

2001 г.

2002 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

Кредиторская
задолженность

2750

2983

3261

3593

3986

4450

Прочие обязательства

500

543

594

656

728

814

Итого обязательств

5794

6069

6400

6793

7259

7808

Итого капитал и обязательства

10000

11567

13489

15826

18642

22011

Табпица 3. 4. Прогноз отчета о прибылях и убытках для компании ''Океан света" (тыс руб)


Текущий
период

Период прогнозирования

Следующий прогнозный период

Показатель

2000 г.

2001 г.

2002 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

Продажи

14500

16675

19176

22053

25361

29165

Себестоимость

7500

8338

9588

11026

12680

14582

Валовая прибыль

7250

8338

9588

11026

12680

14582

Операционные расходы

4350

5003

5753

6616

7608

8749

Амортизация

280

252

273

292

316

344

Операционная прибыль

2620

3083

3563

4118

4756

5489

Проценты

621

621

621

621

621

621

Прибыль
до налогообложения

1999

2462

2941

3497

4135

4868

Налог на прибыль

600

738

882

1049

1241

1460

Чистая прибыль

1399

1723

2059

2448

2895

3408






Текущий
период

Период прогнозирования


Следующий прогнозный период

Показатель

2000 г.

2001 г.

2002 г.

2003 г. 2004 г.

2005 г.

Прогноз отчета о нераспределенной прибыли



Нераспределенная при быль на начало года

1227

2226

3517

5109

7053

9404

Чистая прибыль

1399

1723

2059

2448

2895

3408

Дивиденды

400

432

467

504

544

588
/>Нераспределенная прибыль на конец года
2226

3517

5109

7053

9404

12224

Таблица 3. 5. Прогноз отчета о движении денежных средств (косвенный метод) для компании «Океан света» (тыс руб )


Текущий
период

Период прогнозирования


Следующий прогнозный период

Показатель

2000 г.

2001 г.

2002 г.

2003 г. 2004 г.

2005 г.


Операционная деятельность



Прибыль до налогообложе ния и процентов

3083

3083

3563

4118

4756

5489

Плюс амортизация

252

252

273

292

316

344

Изменение запасов

-250

-250

-300

-357

-423

-499

Изменение дебиторской задолженности

-250

-250

-300

-357

-423

-499

Изменение прочих активов

-97

-97

-116

-138

-163

-192

Изменение кредиторской задолженности

233

233

279

332

393

463


Таблица 3.5. Прогноз отчета о движении денежных средств (косвенный метод) для компании «Океан света» (тыс. руб.) (продолжение)


Текущий
период

Период прогнозирования

Следующий прогнозный период

Показатель

2000 г.

2001 г.

2002 г. 2003 г.

2004 г.

2005 г.

Изменение прочих обязательств

43

43

51

61

73

86

Выплачен налог на прибыль

-738

-738

-882

-1049

-1241

-1460

Итого от операционной деятельности

2275

2275

2 567

2902

3287

3731

Инвестиционная /деятельность

Приобретены основные средства

-179

-179

-215

-255

-302

-356

Итого от инвестиционной деятельности

-179

-179

-215

-255

-302

-356

Финансовая деятельность

Выплачены проценты

-621

-621

-621

-621

-621

-621

Выплачены дивиденды

-432

-432

-467

-504

-544

-588

Итого от финансовой деятельности

-1053

-1053

-1088

-1125

-1166

-1209

Итого чистый поток денежных средств

1042

1042

1264

1521

1819

2165

ДС на начало года

170

170

1212
/>2477
3998

5817

ДС на конец года

1212

1212

2477

3998

5817

7982


<< | >>
Источник: Гершун А., Горский М.. Технологии сбалансированного управления. 2004 {original}

Еще по теме Прогнозирование деятельности компании:

  1. 16.12. Место прогнозирования в системе деятельности
  2. Государственное прогнозирование и планирование предпринимательской деятельности
  3. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  4. 5.2. Основные виды и типы прогнозирования в управленческой деятельности
  5. 4.3 Анализ и прогнозирование деятельности ресторана как открытой системы
  6. 7.4. Ключевые показатели деятельности в проектно-ориентированной компании
  7. ГЛАВА 7 ВОПРОСЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КОМПАНИИ
  8. 5.3. Прогнозирование комплекса маркетинговых исследований: спроса, цен, издержек, симулирования спроса, финансовых результатов и инновационной деятельностью
  9. Методика экспресс-диагностики состояния HR-бренда компании (на примере деятельности ЧОУ ВПО «Институт экономики, управления и права (г. Казань)»
  10. § 61. Компания на акциях. - Сущность учреждения. - Цель его и историческое развитие. - Нынешнее ее значение. - Понятие об акции. - Образование компании.
  11. Возможность предъявления иска акционерами ликвидированной дочерней компании к основной компании.
  12. Динамика количества компаний на рынке Колоколообразная кривая количества компаний во времени.
  13. Эволюция компаний Три этапа эволюции компаний
  14. 16.4. Система прогнозирования
  15. Методы прогнозирования
  16. 3.4.3. Методы прогнозирования
  17. 5.1. Определение функции прогнозирования