Ответственность за нарушения законодательства в сфере лицензирования отдельных видов деятельности
В силу п. 2 ст. 61 ГК РФ юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда в случае осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии) либо с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов. Требование о ликвидации юридического лица по указанным основаниям может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которому право на предъявление такого требования предоставлено законом. В частности, иски о принудительной ликвидации юридических лиц в связи с безлицензионной деятельностью либо нарушениями лицензиатами требований законодательства могут быть заявлены налоговыми органами (п. 11 ст. 7 Закона РФ 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации»), Центральным банком РФ (ст. 23.1 Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности»), ФСФР России (ст. 42 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»). Под безлицензионной понимается деятельность, продолжаемая субъектом предпринимательства после аннулирования лицензии или истечения срока ее действия; осуществляемая по лицензии другого лица (в том числе на основании доверенности, договора подряда); в результате лицензирования неуполномоченным органом (лицензия, не имеющая юридической силы) и т. п. Гражданско-правовая ответственность за вред, причиненный гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, а также их должностных лиц в сфере лицензирования, наступает в соответствии со ст. 1069 ГК РФ. Вред возмещается за счет соответственно казны Российской Федерации, казны субъекта Российской Федерации или казны муниципального образования. Административная ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) предусмотрена ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ. Часть 3 этой статьи предусматривает ответственность за осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий, предусмотренных лицензией, ч. 4 - с грубым нарушением условий, предусмотренных лицензией. Понятие грубого нарушения устанавливается Правительством РФ в отношении конкретного вида деятельности. По юридической конструкции правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ, образует формальный состав. Оно является оконченным с момента осуществления безлицензионной предпринимательской деятельности. Как разъяснил Пленум Верховного Суда РФ в п. 13 постановления от 24.10.2006 № 18 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», при решении вопроса о наличии в действиях лица состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, необходимо проверять, содержатся ли в них признаки предпринимательской деятельности, перечисленные в п. 1 ст. 2 ГК РФ. При этом отдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, не образуют состав данного административного правонарушения при условии, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли. Доказательствами, подтверждающими факт занятия указанными лицами деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли, в частности, могут являться показания лиц, оплативших товары, работу, услуги, расписки в получении денежных средств, выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности, акты передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), если из указанных документов следует, что денежные средства поступили за реализацию этими лицами товаров (выполнение работ, оказание услуг), размещение рекламных объявлений, выставление образцов товаров в местах продажи, закупку товаров и материалов, заключение договоров аренды помещений. Вместе с тем само по себе отсутствие прибыли не влияет на квалификацию правонарушений, предусмотренных ст. 14.1 КоАП РФ, поскольку извлечение прибыли является целью предпринимательской деятельности, а не ее обязательным результатом. Привлечение к административной ответственности недобросовестного субъекта предпринимательства, по смыслу п. 3 ст. 2.1, ст. 2.4 КоАП РФ, не исключает возможности одновременного возбуждения дела об административном правонарушении в отношении конкретных должностных лиц, которые обязаны обеспечить как получение лицензии, так и соблюдение лицензионных условий. Федеральное законодательство об административных правонарушениях включает и ряд специальных лицензионных составов. В их числе: ч. 1 ст. 6.2, ст. 9.1, 13.3, ч. 1, 3 ст. 13.12, ч. 1, 2 ст. 13.13, ч. 4 ст. 14.17, ч. 2 ст. 17.12, ст. 18.13, 20.15, ч. 1, 2 ст. 20.16, ч. 1 ст. 20.23 КоАП РФ и др. В тех случаях когда административная ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) или с нарушением предусмотренных в нем условий помимо общих норм, содержащихся в ч. 2 и 3 ст. 14.1 КоАП РФ, установлена другими статьями КоАП РФ, действия лица квалифицируются по специальной норме. Например, занятие частной медицинской практикой или частной фармацевтической деятельностью лицом, не имеющим лицензию на данный вид деятельности, квалифицируется по ч. 1 ст. 6.2 КоАП РФ. Частью 3 ст. 14.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за непредоставление, несвоевременное предоставление или предоставление недостоверных сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц в случаях, если такое предоставление предусмотрено законом. Отношения по предоставлению сведений о наличии у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей лицензий на осуществление отдельных видов деятельности, в силу ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», ст. 9 Федерального закона № 128-ФЗ, возникают между регистрирующими и лицензирующими органами. Поэтому должностные лица лицензирующих органов входят в субъектный состав названного правонарушения. Исполнение лицензирующим органом обязанности по направлению таких сведений в ФНС входит в предмет прокурорской проверки. В некоторых случаях административная ответственность наступает при неисполнении иными субъектами права требований законодательства, связанных с лицензированием. Так, согласно ст. 7 Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе» не допускается реклама товаров, на производство и (или) реализацию которых требуется получение лицензий или иных специальных разрешений, в случае отсутствия таких разрешений. Рекламодатель по требованию рекламораспространителя обязан предоставлять документально подтвержденные сведения о наличии лицензии, об обязательной сертификации, о государственной регистрации (ст. 13 данного Закона). Неисполнение таких требований влечет установленную законодательством ответственность (ст. 14.3 КоАП РФ). На основании ст. 9 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей», если вид деятельности, осуществляемый изготовителем (исполнителем, продавцом), подлежит лицензированию, до сведения потребителя должна быть доведена информация о виде деятельности изготовителя (исполнителя, продавца), номере лицензии, сроке ее действия и органе, выдавшем лицензию. Нарушение указанных требований охватывается объективной стороной правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.8 КоАП РФ «Нарушение иных прав потребителей». Уголовная ответственность за совершение лицензионных правонарушений установлена, прежде всего, ст. 171 УК РФ. Критерием разграничения административной и уголовной ответственности является причинение крупного ущерба либо извлечение дохода в крупном размере. Часть 1 названной статьи устанавливает ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Квалифицирующими обстоятельствами являются: совершение такого деяния организованной группой; с извлечением дохода в особо крупном размере. Согласно примечанию к ст. 169 УК РФ крупным размером, крупным ущербом, доходом признаются стоимость, ущерб, доход в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей, особо крупным - шесть миллионов рублей. При этом под доходом в ст. 171 УК РФ понимается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности (п. 9, 12, 17 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»). При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности привлечению к ответственности по ст. 171 УК РФ подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации. Если лицо (за исключением руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией) находится в трудовых отношениях с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые осуществляют свою деятельность без специального разрешения (лицензии) либо с нарушением лицензионных требований и условий, то выполнение этим лицом обязанностей, вытекающих из трудового договора, не содержит состава преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ (п. 10, 11 названного постановления). Специальными по отношению к названной статье являются в том числе ст. 172 УК РФ «Незаконная банковская деятельность» и ст. 235 УК РФ «Незаконное занятие частной медицинской практикой или частной фармацевтической деятельностью». Неправомерный отказ в выдаче лицензии по основаниям, не предусмотренным законом, преднамеренное затягивание процедуры рассмотрения заявления соискателя лицензии, а также иное умышленное незаконное вмешательство в деятельность лицензиатов (в том числе установление запрета на поддержание коммерческих отношений с определенным кругом хозяйствующих субъектов, неправомерное приостановление действия лицензии) содержат признаки состава преступления, предусмотренного ст. 169 УК РФ. Преднамеренное затягивание процедуры рассмотрения заявления о предоставлении лицензии может выражаться, например, в непринятии заявления без каких-либо аргументов, по мотивам неполноты представленной документации при ее фактическом наличии, пропуске без уважительных причин установленного законодательством срока принятия решения. Состав преступления, предусмотренного частью 1 ст. 169 УК РФ, является формальным. Наступления каких-либо последствий при воспрепятствовании законной предпринимательской или иной деятельности для возникновения уголовной ответственности не требуется. Субъектом преступления является только должностное лицо.