Этапы в развитии взаимного страхования
Возникновение и развитие страхования как направления хозяйственной деятельности человека происходило как страхование взаимное. Уже в том виде, в каком оно существовало в рабовладельческом и феодальном обществе, по мнению В.К.
Райхера, оно являлось особым общественно-историческим типом страхования1. Его основной конституирующей принцип «есть принцип взаимопомощи, осуществляемый по преимуществу в профессионально-корпоративных объединениях»2.Страховые операции приобретают в какой-то мере коммерческий характер, т.е. осуществление страхования становится для страховщика также и средством извлечения прибыли, приблизительно с XIV в., когда в Италии оно получает определенный размах в среде морского страхования. Однако страхование действительно капиталистическим (коммерческим) становится только в XVIII в., когда его идеи, опирающиеся на достижения науки в области теории вероятности, а также опыт составления и применения таблиц смертности в страховании жизни, проникают повсеместно в хозяйственную деятельность людей.
До этого времени, как отмечал в полном согласии с В.К. Райхером К.К. Гун, «страхование носило форму взаимопомощи членов разного рода союзов и не преследовало никаких других целей, кроме оказания помощи членам этих организаций (или их семьям) при наступлении несчастного случая»3.
См.: Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. М; Л.: Издательство Академии Наук СССР, 1947. С. 85. 2 Там же. С. 85 и ел.
Гун К.К. Страхование в капиталистических странах. М.: Госфиниздат, 1940. С. 4 и ел.
193
Примерами подобных организаций являются союзы по раскладке убытков, которые могли произойти во время мореплавания: в Древней Греции - различные коллегии, подобные collegia tenuiorum (выполнявшие роль похоронных касс); в древнем Риме в средние века схожим образом были сформированы различного рода купеческие гильдии; позже - цеха в Голландии, Германии, Франции и других странах; «коровьи кассы» - в Ирландии и т.д.
Выделяя этот первый этап в становлении и развитии взаимного страхования, следует подчеркнуть, что он основывался исключительно на идеях взаимопомощи. Организациями, осуществляющими взаимное страхование, выступали объединения людей, в качестве основной своей цели имевшие не осуществление страхования, а исполнение иных функций: религиозных, профессиональных, благотворительных и т.п. «Докапиталистическое страхование еще, как правило, не выделилось из общих организационных рамок торговли, ремесла, религии, не отделилось от профессиональных и религиозных организаций в особые, специализированные страховые организации»1. Нормативное регулирование, специально охватывающее данный вид деятельности (страхование как таковое), отсутствовало. Регулятором отношений между участниками профессионально-корпоративных объединений в части осуществления страхования выступали страховые соглашения, уставы профессиональных организаций и религиозных союзов, а также возникающие на основании их длительного применения твердые обычаи.
Второй период существования взаимного страхования как специализированного вида хозяйственной деятельности связан с бурным развитием и повсеместным распространением страхования коммерческого. Успехи в осуществлении последнего оставили первому шанс удержаться только там, где коммерческое страхование либо отсутствовало по тем или иным причинам, либо стоило дороже, чем организация взаимных страховых обществ.
В Англии в 1699 г. было образовано общество страхования вдов и сирот. Позднее в 1706 г., возникает «Amicable Sosiety for a Perpetual Assurance Office», которое почему-то принято считать первым страховым обществом на Британских островах. В 1765 г. было учреждено общество страхования жизни «Эквитебль». Все перечисленные страховые
Райхер В.К. Указ. раб. С. 86.
194
организации были построены на принципе взаимности. Однако даже прогрессивные позиции руководителей «Эквитебля», «охотно воспринимавших всякие действительные улучшения»1 и тем самым содействовавших развитию и теории, и практики страхования жизни в Англии, позволяли лишь с огромным трудом выдерживать конкуренцию акционерных страховых компаний.
Естественно, взаимное страхование осуществлялось и в других странах. В частности, в Германии в конце XIX - начале XX в. крупным взаимным страховым обществом являлся Готский Банк. В 1791 г. было основано на взаимных началах первое общество страхования сельскохозяйственных культур от градобития. Следует заметить, что вообще в таких странах, как Франция и США2 этот вид страхования, в основном, осуществлялся взаимными страховыми обществами.
Наиболее активно страхование на взаимной основе велось в области страхования от огня.
В России первые попытки создать взаимное от огня страхование под контролем государства были осуществлены в 1798 и 1799 гг. (Уставы столиц Петрограда и Москвы), которые закончились неудачно3. Вторая подобная попытка, ознаменовавшаяся изданием в 1831 г. Министерством внутренних дел по предложению Государственного Совета проекта правил взаимного страхования в городах, также не увенчалась успехом. В 1836 г. Государственный Совет постановил: «Дело об учреждении в городах взаимного страхования считать прекращенным»4. Тем не менее именно взаимное от огня страхование как частная инициатива развивалось в России наиболее активно.
Взаимные страховые общества в тех странах, где они учреждались, вынуждены были выживать в условиях ожесточенной конкурентной борьбы с акционерными страховыми компаниями. Наиболее широко акционерными страховщиками для борьбы с взаимными страховыми обществами применялся способ понижения тарифных ставок в тех местах, в которых создавались движения в пользу учреждения взаимного страхования.
Воблып К.Г. Основы экономии страхования. М.: Изд. центр «Анкил», 1993. С. 104.
2 См.: Гун К.К. Указ. раб. С. 76.
3 См.: Воблый КГ. Указ. раб. С. 154.
4 См. там же. С. 155.
195
В.К. Райхер, характеризуя данный период развития взаимного страхования, отмечал: «В отличие от докапиталистического, буржуазное взаимное страхование не является по своему существу... организацией «взаимопомощи». Оставляя в стороне отдельные «пережиточные» формы (мелкие взаимно-страховые союзы на профессиональной основе), нельзя не признать, что буржуазное взаимное страхование, в своей определяющей массе, имеет чисто коммерческий характер.
Оно выражает стремление капиталистов-страхователей «сэкономить» на расходах по страхованию, избежать переплат в пользу страховщиков-профессионалов и тем самым увеличить размер прибылей от своих предприятий»1.Опираясь на выводы исследований В.К. Райхера, в данном случае можно говорить о стремлении взаимных страхователей разумно подходить к решению своих проблем, в том числе и в части организации защиты от грозящих их имуществу всякого рода несчастий. И в этом смысле «сэкономить» - значит повысить рентабельность, эффективность производства.
Таким образом, рассматриваемый период развития взаимного страхования характеризуется тем, что оно опирается на идею рационального осуществления страхования: общества взаимного страхования (далее - ОВС) создаются и действуют только там, где имеется нужда в страховании, но коммерческое страхование не осуществляется по тем или иным причинам, либо где ОВС могут выжить в конкурентной борьбе в силу определенных экономических преимуществ, например, более привлекательных страховых тарифов. Кроме того, этот период сопровождается повышенным вниманием государства к развитию страховой деятельности, а значит, началом ее государственного регулирования на законодательном уровне.
Последнее утверждение не следует понимать таким образом, что до XVIII в. отсутствовало полностью нормативно-правовое регулирование страховой деятельности. Напротив, в Испании уже в 1435 г. действовал акт, содержащий нормы морского страхового права - Las Capitolos de Barcelona; Ордонансами испанских королей Карла V и Филиппа II регулировалось в XVI в. страховое дело в Нидерландах; во Франции нормы морского страхового права содержал Ordonnance de la
1 Райхер В.К. Указ. раб. С. 90.
196
marine 1681 г.1 и т.д. Однако постоянно накапливаемый различными государствами опыт страхования в наиболее полном и совершенном виде был выражен в нормативных актах, появившихся в государствах Европы в XVIII в. В качестве примера здесь можно указать на гамбургский аварийно-страховой кодекс 1731 г.
и аналогичные акты, изданные в Дании в 1746 г., в Швеции в 1750 г., в Пруссии в 1766 г.2 и пр.Третий (новейший) период в развитии взаимного страхования, опирающийся на идею осуществления его во имя защиты корпоративных интересов группы страхователей, начался во второй половине XX в. Он связан с проведением отдельными государствами экономической политики, направленной на привлечение иностранного капитала в определенные их регионы, особо нуждающиеся в этом, в обмен на гарантии льготного налогообложения, и развитием в связи с этим «оффшорного бизнеса». Наиболее ярко проявившиеся корпоративные интересы групп фирм, действующих в оффшорных зонах, между тем присущи и бурно развивающимся в настоящее время финансово-промышленным группам, холдингам и тому подобным или, как их еще называют, «конгломератам фирм», т.е. коммерческим организациям, связанным между собой наличием взаимных экономических интересов.
Преимущества «оффшорного бизнеса» в мире дали серьезный толчок к развитию так называемого кэптивного страхования3.
Смысл кэптивного страхования заключается в том, что группа (конгломерат) фирм, связанных взаимным участием в капиталах или органах управления друг друга, либо иным образом, обеспечивающих защиту их общих имущественных интересов в целях страхования бизнеса, которым они занимаются, совместно создают собственную страховую организацию. Побуждающими мотивами к этому могут быть как стремление сохранить и использовать в собственных интересах суммы, подлежащие уплате страховой компании в качестве премии, так и нежелание сторонних страховщиков принимать на страх нестандартные риски, сопутствующие основному виду деятельности такой группы фирм.
Кэптивный страховщик, осуществляя, по сути, страхование на взаимных началах, может создаваться в любой организационно-правовой
1 Райхер В.К. Указ. раб. С. 90.
Там же. С. 114 и ел. 3 Оффшорное самострахование // Offshore express. 1995, май. С. 22-25.
197
форме, допускаемой для страховых организаций законодательством соответствующего государства.
Однако льготы, которые предоставляются налоговым законодательством большинства международных оффшорных финансовых центров для страховых организаций, учреждаемых как общества (компании) взаимного страхования, делают наиболее предпочтительным создание кэптивных страховщиков именно в этой форме.Учреждая компанию взаимного страхования, группа фирм, если брать ее как единое целое, посредством этой компании осуществляет фактически самострахование, что, вообще говоря, по природе своей страхованием не является1. Данный парадокс не исчерпывает всех особенностей кэптивного взаимного страхования.
Другой его специфической чертой является возможность для страхователя осуществить уплату страховщику страховой премии условно. Условная уплата означает, что до оговоренного с компанией взаимного страхования срока сумма страховой премии остается в распоряжении страхователя и может использоваться им по своему усмотрению.
Еще одной особенностью подобных страховых организаций является возможность инвестирования накапливаемых ею в качестве страховых резервов капиталов в компании-учредителе (участнике) данного ОВС. Если принять во внимание тот факт, что во многих странах страховые платежи включаются в издержки производства и, следовательно, исключаются из налогооблагаемых доходов2, искусственное завышение страховых тарифов также дает положительный эффект в деятельности и значительные преимущества членам взаимной страховой компании.
В свете вышесказанного становятся понятными причины активного развития в последние годы данного вида страховых организаций. Вместе с тем следует отметить, что имеющие место при подобной организации взаимных страховых компаний определенные преимущества для их учредителей (групп фирм), для других участников таят в себе массу опасностей. Неочевидная для других членов такой страховой организации взаимная связь фирм-учредителей вполне способна повлиять на принятие данным страховщиком решения в интересах учредившей его группы и в ущерб другим ее участникам.
1 См.: Воблый К.Г. Указ. раб. С. 26. Оффшорное самострахование // Offshore express. 1995, май. С. 22.
198
Надо заметить, что попытки использовать легальное по форме коммерческое страхование в целях самострахования различными промышленными и торговыми организациями имели место и ранее определенного нами выше временного рубежа, знаменующего наступление третьего периода в развитии взаимного страхования. Упоминание о страховых обществах «закрытого типа», берущих на страх риски исключительно от промышленных или торговых предприятий, входящих в один концерн с такой страховой организацией, можно найти в неоднократно цитировавшемся в настоящей работе труде В.К. Райхера «Общественно-исторические типы страхования»1. В связи с этим следует обратить внимание на то, что в тех странах, где национальным законодательством предусмотрено, что самострахование свободно от контроля государственного страхового надзора, подобного рода самострахование конгломерата фирм нередко становится предметом судебного или административного разбирательства. В частности, в указанной выше работе В.К. Райхера приведен пример деятельности страхового общества германского химического концерна Pallas GmbH der chemischen Industrie, ставшей предметом решения высшего органа германского государственного страхового надзора над частным страхованием (Reichsaufsichtsamt fur Privatversicherung) о юридической природе такого страхования2.
Содержащиеся в национальном законодательстве некоторых государств ограничения возможностей концернов, финансово-промышленных групп или иных видов конгломератов фирм по извлечению материальных преимуществ из осуществления самострахования описанным выше способом отсутствуют в нормативных актах, регулирующих жизнедеятельность подавляющего большинства оффшорных зон. Именно эта свобода оффшорного законодательства от присущего современному нормативно-правовому регулированию развитых государств стремления к более жесткому контролю за деятельностью страховых организаций, по нашему мнению, и определила наступление нового этапа в развитии взаимного страхования.
1 РайхерВ.К. Указ. раб. С. 122.
2 См. там же. С. 122 (сн. 3) и ел.
199
Еще по теме Этапы в развитии взаимного страхования:
- 18.1. Развитие страхового рынка
- 18.3. Сущность страхования
- 6.4. Направления решения проблемы экологического страхования
- 3.2 Методы, применяемые на этапе диагностики проблемы и формулировки критериев и ограничений
- Глава 2. Управление рисками на макроэкономическом и микроэкономическом уровнях. Страхование в системе управления рисками
- Глава 26. Медицинское страхование
- Этапы в развитии взаимного страхования
- Черты взаимного страхования, отличающие его от коммерческого страхования
- 3.2 Методы, применяемые на этапе диагностики проблемы и формулировки критериев и ограничений
- Исторические этапы развития страхования
- Страхование морского транспорта
- Бизнес-процессы страхования
- Приложение 1. 100 вопросов по страхованию
- Исторические этапы развития страхования