Lib.Sale ©

info@lib.sale

Рейтинг@Mail.ru

 <<
↑
>>

Ф.Н.Филина, И.А.Толмачев. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ответы на все спорные вопросы. 2008

В нашем издании мы постарались агрегировать всю имеющуюся информацию по налогу на добавленную стоимость, дать ответы на все возможные вопросы, подсказать пути разрешения спорных ситуаций. При этом мы ориентировались на все законодательные изменения, которые вступят в силу с 2008 г.

<< | >>
↑
Глава 1. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ НДС
Глава 2. ПОСТАНОВКА НА УЧЕТ В КАЧЕСТВЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
Глава 3. ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАННОСТЕЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
Глава 4. ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПО НДС
Глава 5. МЕСТО РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ
5.1. Место реализации товаров
5.2. Место реализации работ (услуг)
5.3. Работы и услуги, связанные с недвижимостью
5.4. Работы или услуги, связанные с движимым имуществом
5.5. Услуги в сфере культуры и отдыха
5.6. Когда место реализации работ или услуг определяется по местонахождению покупателя
5.7. Услуги по перевозке
5.8. В каких случаях местом реализации работ или услуг не признается территория Российской Федерации
Глава 6. ОПЕРАЦИИ, НЕ ПОДЛЕЖАЩИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ (ОСВОБОЖДАЕМЫЕ ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ)
Глава 7. НДС ПРИ ПЕРЕМЕЩЕНИИ ТОВАРОВ ЧЕРЕЗ ГРАНИЦУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
7.1. НДС при ввозе товаров на территорию Российской Федерации
7.1.2. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации
7.2. Экспорт товаров
Глава 8. НАЛОГОВАЯ БАЗА
8.1. Понятие налоговой базы и правила ее определения
8.1.1. Прекращение действия переходных положений, связанных с порядком определения налоговой базы по НДС "по оплате", применяющимся до 2006 года
8.2. Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг)
8.2.1. Реализация товаров
8.2.2. Поступление предоплаты в счет предстоящих поставок продукции (работ, услуг)
8.3. Реализация имущественных прав
8.3.1. Уступка денежного требования, вытекающего из договора реализации
8.3.2. Продажа имущественных прав на дома и помещения
8.3.3. Уступка денежных требований, не связанных с реализацией товаров
8.3.4. Уступка арендного права, а также права на заключение договора
8.4. Случаи увеличения налоговой базы
8.4.1. Дисконтный доход
8.4.2. Страховки, связанные с риском неоплаты реализуемого товара
8.4.3. Штрафы и неустойки за нарушение договорных обязательств
8.5. Налоговая база в случаях получения дохода на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров
8.6. Налоговая база при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи
8.7. Определение налоговой базы по налогу на добавленную стоимость при реализации предприятия
8.8. Определение налоговой базы по налогу на добавленную стоимость при передаче товаров (выполнении строительно-монтажных работ) для собственных нужд
Глава 9. НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ ПО НДС
9.1. Покупка на территории России товаров у иностранцев, не состоящих на учете в качестве налогоплательщиков
9.2. Выполнение обязанностей агента лицом, не платящим НДС
9.3. НДС при аренде государственного или муниципального имущества
9.4. НДС при реализации конфискованного и бесхозяйного имущества
9.5. Реализация товаров иностранных лиц по посредническим договорам
9.6. Ответственность за неудержание НДС налоговыми агентами
9.6.1. Привлечение налогового агента к ответственности по статье 123 НК РФ
9.6.2. Привлечение налогового агента к ответственности по статье 122 НК РФ
9.6.3. Взыскание с налогового агента неудержанной суммы налога и пеней
9.7. Зачет НДС
Глава 10. НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД (ПО СТАТЬЕ 163 НК РФ)
Глава 11. НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ (ПО СТАТЬЕ 164 НК РФ)
11.1. Ставка 0 процентов
11.1.1. Является ли налоговая ставка 0 процентов льготой
11.1.2. Применяется ли ставка 0 процентов при передаче имущественных прав
11.1.3. Зависит ли применение ставки 0 процентов от таможенного режима, в котором ввозятся (вывозятся) товары
11.1.4. Применяется ли право на 0 процентов при частичном поступлении выручки по экспортному контракту
11.1.5. Услуги, связанные с экспортом Сертификация грузов
11.2. Ставка 10 процентов
11.2.1. Применяется ли ставка НДС 10 процентов при лизинге товаров, облагаемых НДС по ставке 10 процентов
11.2.2. Применяется ли ставка НДС 10 процентов в отношении агентского вознаграждения, если агент реализует товары, облагаемые НДС по ставке 10 процентов
11.2.3. Реализация детского питания
11.2.4. Реализация книжной продукции и СМИ
11.2.5. Реализация лекарств и медицинских изделий
11.3. Ставка 18 процентов
Глава 12. ОБОСНОВАНИЕ ПРИМЕНЕНИЯ СТАВКИ 0 ПРОЦЕНТОВ
12.1. Нюансы, связанные с представлением необходимых документов
12.2. Оформление контракта
12.2.1. Нужна ли на экспортном контракте (договоре) отметка банка о принятии на обслуживание
12.2.2. Нужно ли указывать в контракте банковские реквизиты покупателя
12.2.3. Нужно ли регистрировать в банке дополнительные соглашения к экспортному договору
12.2.4. Можно ли подтвердить факт заключения контракта другими документами
12.2.5. Правомерно ли представление экземпляра контракта, полученного по факсу
12.3. Оформление выписки банка
12.4. Оформление таможенной декларации
12.5. Оформление коносамента
12.6. Оформление CMR
12.7. Оформление железнодорожной накладной
12.8. Начисление пеней по неподтвержденному экспорту
12.9. Момент определения налоговой базы по экспорту
Глава 13. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ НДС
13.1. Расчет НДС при ставке 0 процентов
13.2. Когда НДС может исчисляться налоговым органом
Глава 14. МОМЕНТ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ
14.1. Определение даты отгрузки
14.2. Отгрузка не совпадает с реализацией
14.3. Предоплата
Глава 15. СЧЕТА-ФАКТУРЫ
15.1. В каких случаях выставляют счета-фактуры
15.2. В каких случаях можно обойтись без счетов-фактур
15.3.1. Номер и дата счета-фактуры
15.3.2. Сведения о покупателе и продавце
15.4. Грузополучатель и грузоотправитель
15.5. КПП в счете-фактуре
15.6. Номер платежно-расчетного документа
15.7. Товары, работы, услуги и их количественное измерение
15.8. Цена и стоимость
15.9. Ставка и сумма налога
15.10. Страна происхождения и таможенная декларация
15.10.1. Импортные товары
15.10.2. Российские товары
15.11. Подписи
Глава 16. ЖУРНАЛЫ УЧЕТА СЧЕТОВ-ФАКТУР
16.1. Журнал учета полученных счетов-фактур
16.2. Журнал учета выставленных счетов-фактур
16.3. Книги покупок и продаж
16.3.1. Как заполнить книгу покупок
16.3.2. Внесение исправлений в книгу покупок
16.3.3. Порядок заполнения книги продаж
16.3.4. Порядок внесения изменений в книгу продаж
16.4. Порядок регистрации счетов-фактур в различных ситуациях
16.4.1. Покупка основных средств
16.4.2. Составление счетов-фактур налоговыми агентами
16.4.3. Составление счета-фактуры комиссионером (поверенным, агентом)
16.4.4. Составление счета-фактуры при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса
16.4.5. Составление счетов-фактур при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг)
16.4.6. Составление счетов-фактур организациями, освобожденными от уплаты НДС
16.4.7. Составление счетов-фактур организациями, выполняющими строительно-монтажные работы для собственного потребления
16.4.8. Если ведется торговля за наличный расчет
Глава 17. ВОССТАНОВЛЕНИЕ НДС
17.1. Передача имущества в уставный капитал
17.2. Использование товаров (работ, услуг) в операциях, которые не облагаются НДС
17.3. Переход на спецрежимы
17.4. Когда НДС можно не восстанавливать
17.5. Раздельный учет
Глава 18. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПОСРЕДНИКОВ И ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЕЙ
18.1. Правовые основы посреднической деятельности и залога
18.2. Налогообложение посреднических сделок
18.3. Реализация предмета залога
Глава 19. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
19.1. Вычет НДС по основным средствам
19.2. Бартер, взаимозачет, расчет ценными бумагами
19.3. Импорт товаров
19.4. Вычет НДС при покупке товаров (работ, услуг) за наличный расчет у розничных продавцов
19.5. Возмещение НДС
19.6. В каких случаях НДС включается в затраты
19.7. Спорные ситуации при применении налоговых вычетов
19.7.1. Поставщик товаров (работ, услуг) отсутствует по месту "прописки"
19.7.2. Вычет при отсутствии реализации
19.7.3. НДС предъявлен лицом, которое не является налогоплательщиком
19.7.4. Вычет НДС при условии отсутствия у поставщика необходимых лицензий
19.7.5. Споры по поводу момента вычета НДС
19.7.6. Отсутствуют первичные документы, или они составлены с ошибками
Глава 20. НЕДОБРОСОВЕСТНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
20.1. Критерии недобросовестности
20.2. Какие признаки могут свидетельствовать о направленности сделки исключительно на возмещение НДС
20.3. Кто должен доказывать факт недобросовестности?
Глава 21. СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ
21.1. Лица, не платящие налог
21.2. Определение суммы к уплате
21.3. Неоплаченный счет-фактура
21.4. Последствия неуплаты налога
Глава 22. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС
22.2. Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика"
22.3. Раздел 2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента"
22.4. Раздел 3 "Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации"
22.5. Раздел 4 "Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории РФ через свои подразделения (представительства, отделения)"
22.6. Раздел 5 "Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена"
22.7. Раздел 6 "Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена"
22.8. Раздел 7 "Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена"
22.9. Раздел 8 "Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально не подтверждена"
22.10. Раздел 9 "Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
22.11. Порядок заполнения Приложения к декларации "Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет
Глава 23. СРОКИ И ПОРЯДОК УПЛАТЫ НДС ПРИ ВВОЗЕ ТОВАРОВ
Помощь с написанием учебных работ

Книги и учебники по дисциплине Налоги и налогообложение:

  1. Оканова Т. Н.. Налогообложение коммерческой деятельности: учебно-практ. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению «Торговое дело» и по специальностям «Коммерция (торговое дело)» и «Маркетинг» - 2013 год
  2. Д.В.Соловьева. ГОДОВОЙ ОТЧЕТ ОРГАНИЗАЦИЙ НА УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ - 2011 год
  3. В.В.Глазов. ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ (ЧОП): УЧЕТ И НАЛОГИ - 2010 год
  4. И.А.Толмачева. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА ПРИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (3-е издание, переработанное и дополненное) - 2010 год
  5. Штокманн, Ольга Альбертовна. Прочие расходы: сложные ситуации налогового учета. - М. : ГроссМедиа : РОСБУХ. - 208 с. - (Налоговый практикум). - 2009 год
  6. Т.Л.Крутякова, М.Г.Мошкович. УПРОЩЕНКА 2008: ПЕРЕХОД, ПРИМЕНЕНИЕ, ВОЗВРАТ - 2008 год
  7. Филина Ф.Н.. Как вернуть НДС. Вычеты и возмещение. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ. — 168 с. - 2008 год
  8. Касьянов А.В.. Проверка компании. Милиционеры, налоговики, трудовая инспекция. Тактика поведения. - 2008 год
  9. В. К. Мешалкин. Налоговые споры. Арбитражная практика. НДС и налог на прибыль - 2008 год
  10. Ф.Н.Филина. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ: ОСТРЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ - 2008 год
  11. А.П.Зрелов. НОВОЕ В НАЛОГОВОМ КОДЕКСЕ: КОММЕНТАРИЙ К ИЗМЕНЕНИЯМ, ВСТУПИВШИМ В СИЛУ В 2008 ГОДУ - 2008 год
  12. И.А.Феоктистов, Н.А.Нечипорчук, О.А.Красноперова. КОММЕНТАРИЙ К ПОСЛЕДНИМ ИЗМЕНЕНИЯМ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ - 2008 год
  13. И.А.Феоктистов, Ф.Н.Филина. ВСЕ О РАСЧЕТЕ, НАЧИСЛЕНИИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ - 2008 год
  14. Т.Л.Крутякова, М.Г.Мошкович. УПРОЩЕНКА 2008: ПЕРЕХОД, ПРИМЕНЕНИЕ, ВОЗВРАТ - 2008 год
  15. С.Ю.Рахманова. АКТУАЛЬНО О НДФЛ - 2008 год
  16. Ю.М.Лермонтов. НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ ПО-НОВОМУ - 2007 год
  17. Сафарова Е.Ю.. Доказательства в налоговых спорах. М.: Бератор-Паблишинг. — 284 с. - 2007 год
  18. С.В. Никитин. Типичные бухгалтерские ошибки. - М.: ООО ИИА «Налог

    Инфо», ООО. - 180 с. - 2006 год

  19. СОМОЕВ Р.Г.. Общая теория налогов и налогообложения - 2000 год
  20. В.Г. Князев, Д.Г. Черник. Налоговые системы зарубежных стран: Учебник для Ф59 вузов/ Под ред. проф. В.Г. Князева, проф. Д.Г. Черника. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Закон и право, ЮНИТИ. - 191 с. - 1997 год
- Аудит - Бухучет и история бухучета - Внешнеэкономическая деятельность - Государственное и муниципальное управление - Макроэкономика - Налоги и налогообложение - Политическая экономия - Региональная экономика - Страхование - Таможенное дело - Теория статистики - Финансы, денежное обращение,кредит - Экономика предприятия - Экономика труда - Экономическая история - Экономическая теория -
- Бизнес, предпринимательство - Военное дело - Гуманитарные науки - Исторические науки - Маркетинг, реклама и торговля - Медицина - Менеджмент - Политология - Психологические дисциплины - Социология - Экологические дисциплины - Экономические науки - Юридические науки -

Lib.Sale ©

info@lib.sale