<<
>>

План движения денежных средств

План движения денежных средств отображает поступления этих средств и платежи, обеспечивающие выполнение основных производственно-хозяйственных функций (рис. 1.19).

Рис. 1.19. Движение денежных средств

Рис. 1.19. Движение денежных средств

Финансовый бюджет составляется во временном разрезе, чтобы сопоставить не только размеры имеющихся денежных средств и предстоящих платежей, но и их сроки.

Обязательным условием является неотрицательное сальдо баланса поступлений и платежей, т.е. ни в одном периоде расчетного года не должно быть превышения платежей над притоком средств. В противном случае принимаются меры по привлечению дополнительных источников финансирования, например, краткосрочного кредита. Обобщающей формулой финансового плана является сводный плановый баланс доходов и расходов, определяемый путем соотнесения доходов предприятия, производственных и коммерческих издержек, непредвиденных расходов, прибыли, кредитов и налогов.

Кредитные ресурсы различаются: по срокам - краткосрочные и долгосрочные кредиты; по форме обеспечения - гарантированные и необеспеченные (банковские) кредиты; по направлению использования - инвестиционный кредит, на операции с ценными бумагами, устранение временных финансовых трудностей, пополнение оборотных средств, потребительский, экспортный или импортный.

Краткосрочные кредиты предоставляются на срок менее одного года. Такие кредиты выдаются на цели текущей деятельности - кредитование сезонных потребностей, на восполнение временного недостатка оборотных средств, под расчетные документы в пути и т.д. Досрочные (свыше одного года) обычно связаны с финансированием нового строительства или проведением реконструкции, установкой нового оборудования и т.п.

Контрольные вопросы для самопроверки В чем назначение коммунального комплекса муниципального образования? Назовите видовую структуру коммунального комплекса муниципального образования? Дайте характеристику основным отраслям коммунального комплекса муниципального образования: водопроводно-канализационному хозяйству; теплоэнергетическому комплексу; газоснабжению. Какие особенности функционирования рынка коммунальных услуг вы знаете? В чем заключается принцип классификации рыночных структур в коммунальной сфере? Охарактеризуйте взаимосвязи субъектов предпринимательства в коммунальной сфере на рынке коммунальной продукции, услуг. В чем заключаются принципы государственной политики по регулированию деятельности в коммунальной сфере? В чем заключаются современные особенности организационноправовых и институциональных аспектов деятельности предприятий коммунального комплекса? В частности: унитарных предприятий; обществ с ограниченной ответственностью; акционерных обществ. Назовите основные характеристики: сервисного договора; договора на управление; договора аренды (лизинга); договоров концессии (ВОТ, ВООТ, ВОО, ROT). Каковы финансовые основы производства и реализации коммунальной продукции, услуг (источники финансирования, движение денежных средств и т.п.)?

  

<< | >>
Источник: П.Г. Грабовой. Планирование и контроллинг в коммунальной сфере. 2009

Еще по теме План движения денежных средств:

  1. Движение денежных средств по текущей деятельности
  2. Анализ движения денежных средств будет выглядеть следующим образом, тыс.руб.
  3. 5.2. Уплата процентов за пользование чужими денежными средствами - самостоятельная форма ответственности за неисполнение (просрочку исполнения) денежного обязательства.
  4. Тема 7. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ
  5. 14.6. Цены на денежные средства
  6. СЧЕТ ДВИЖЕНИЯ КАПИТАЛЬНЫХ СРЕДСТВ
  7. 5.6. Резервирование денежных средств
  8. 12.3. Виды денег и денежных средств
  9. Остаток денежных средств на конец отчетного периода
  10. 1.2. Денежная единица. Законное платежное средство
  11. 3.6. Проценты, уплачиваемые за пользование денежными средствами (капиталом)
  12. Статья 29. Денежные средства политической партии
  13. Приложение Прогнозирование денежных потоков: источники и потребители финансовых средств
  14. 2.2. Взыскание денежных средств со счетов организации и арест имущества
  15. О списании заемных денежных средств со счета юридического лица.