План движения денежных средств
План движения денежных средств отображает поступления этих средств и платежи, обеспечивающие выполнение основных производственно-хозяйственных функций (рис. 1.19).
План движения денежных средств отображает поступления этих средств и платежи, обеспечивающие выполнение основных производственно-хозяйственных функций (рис. 1.19).
Рис. 1.19. Движение денежных средств
Финансовый бюджет составляется во временном разрезе, чтобы сопоставить не только размеры имеющихся денежных средств и предстоящих платежей, но и их сроки. Обязательным условием является неотрицательное сальдо баланса поступлений и платежей, т.е. ни в одном периоде расчетного года не должно быть превышения платежей над притоком средств. В противном случае принимаются меры по привлечению дополнительных источников финансирования, например, краткосрочного кредита. Обобщающей формулой финансового плана является сводный плановый баланс доходов и расходов, определяемый путем соотнесения доходов предприятия, производственных и коммерческих издержек, непредвиденных расходов, прибыли, кредитов и налогов.
Кредитные ресурсы различаются: по срокам - краткосрочные и долгосрочные кредиты; по форме обеспечения - гарантированные и необеспеченные (банковские) кредиты; по направлению использования - инвестиционный кредит, на операции с ценными бумагами, устранение временных финансовых трудностей, пополнение оборотных средств, потребительский, экспортный или импортный.
Краткосрочные кредиты предоставляются на срок менее одного года. Такие кредиты выдаются на цели текущей деятельности - кредитование сезонных потребностей, на восполнение временного недостатка оборотных средств, под расчетные документы в пути и т.д. Досрочные (свыше одного года) обычно связаны с финансированием нового строительства или проведением реконструкции, установкой нового оборудования и т.п.
Контрольные вопросы для самопроверки В чем назначение коммунального комплекса муниципального образования? Назовите видовую структуру коммунального комплекса муниципального образования? Дайте характеристику основным отраслям коммунального комплекса муниципального образования: водопроводно-канализационному хозяйству; теплоэнергетическому комплексу; газоснабжению.
Какие особенности функционирования рынка коммунальных услуг вы знаете? В чем заключается принцип классификации рыночных структур в коммунальной сфере? Охарактеризуйте взаимосвязи субъектов предпринимательства в коммунальной сфере на рынке коммунальной продукции, услуг. В чем заключаются принципы государственной политики по регулированию деятельности в коммунальной сфере? В чем заключаются современные особенности организационноправовых и институциональных аспектов деятельности предприятий коммунального комплекса? В частности: унитарных предприятий; обществ с ограниченной ответственностью; акционерных обществ. Назовите основные характеристики: сервисного договора; договора на управление; договора аренды (лизинга); договоров концессии (ВОТ, ВООТ, ВОО, ROT). Каковы финансовые основы производства и реализации коммунальной продукции, услуг (источники финансирования, движение денежных средств и т.п.)?