4.1. Понятие риска в перестраховании, виды договоров перестрахования

В соответствии со ст. 967 ГК РФ страховые организации вправе, а в случае принятия ими на себя обязательств в объемах, превышающих возможности исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны (п.

Согласно Условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ (Приказ Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. N 02-02/08) максимальная ответственность страховщика по отдельному риску по договору страхования не может превышать 10% от размера его собственных средств. К собственным средствам относятся: оплаченный уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль прошлых лет и отчетного периода. Объем обязательств, которые принимает на себя страховщик по договорам страхования, превышающий 10% собственных средств, должен быть передан на перестрахование.

Объектом перестрахования является предпринимательский риск перестрахователя (первичного страховщика), а в качестве страховых рисков при перестраховании принимаются страховые выплаты по прямому договору страхования. При этом первичный страховщик устанавливает собственное участие (удержание) в покрытии риска по прямому договору. Собственное удержание, или лимит ответственности - страховая сумма, в пределах которой страховщик оставляет на своей ответственности полностью или частично принятые риски, а весь излишек сверх этой суммы передает в перестрахование.

Передача риска в перестрахование осуществляется посредством заключения соответствующего договора. Договор перестрахования регулирует правовые отношения только между первичным страховщиком и перестраховщиком. При наступлении страхового случая ответственность перед страхователем по покрытию ущерба несет только первичный страховщик.

Согласно ст. 13 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события. Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни, не вправе осуществлять перестрахование рисков по имущественному страхованию, принятых на себя страховщиками.

Существуют различные формы и методы ведения перестраховочных операций и соответственно виды договоров перестрахования.

По форме взаимоотношений и обязательств между перестрахователем и перестраховщиком в перестраховании выделяют две основные формы: факультативное и облигаторное. Перестрахование может осуществляться и в смешанном варианте: факультативно-облигаторное и облигаторно-факультативное.

Факультативное перестрахование предполагает добровольный, необязательный характер принятия рисков на перестрахование. Страховая организация перестраховывает те риски, которые считает необходимым перестраховать, и не имеет каких-либо обязательств перед перестраховщиком по передаче в перестрахование рисков. Перестраховщик, в свою очередь, не имеет обязательств перед страховщиком по приему рисков: он может отклонить предложение, принять его частично, предложить свои условия перестрахования.

Факультативное перестрахование предполагает заключение отдельного договора перестрахования по каждому страховому риску, то есть каждый риск передается отдельно. В зависимости от индивидуальной оценки риска со стороны перестрахователя (цедента) и перестраховщика осуществляется принятие решения о передаче или принятии риска. Как правило, срок действия договора факультативного перестрахования ограничивается сроком действия прямого договора страхования или его частью, если оно не будет пролонгировано по окончании действия договора страхования.

Перестраховщик обязан возместить перестрахователю часть выплаченного им страхового возмещения (страховой суммы) по страховому случаю, произошедшему в период действия договора перестрахования, независимо от того, когда была произведена страховая выплата по прямому договору страхования. При факультативном перестраховании оплата перестраховочной премии может производиться единовременно на полную сумму и поэтапно, то есть в рассрочку. Если предусмотрена поэтапная оплата перестраховочной премии, то на недоперечисленные премии (депонированные премии - депо премий) перестрахователь (цедент) начисляет проценты на депо премий, согласованные сторонами при заключении договора перестрахования.

Часть причитающейся перестраховщику премии удерживается цедентом как гарантия выполнения перестраховщиком обязательств по договору. Удерживаемые суммы депо премий цедент размещает в ценные бумаги, депозитные вклады и т.д. По окончании срока действия перестраховочного договора удерживаемая цедентом сумма депонированных премий вместе с процентами возвращается перестраховщику.

Организация факультативного перестрахования требует значительных временных затрат, связанных с поиском подходящего перестраховщика, ведением переговоров и согласованием условий перестрахования. К факультативному перестрахованию страховые организации обычно прибегают на начальном этапе деятельности, когда страховой портфель невелик или когда на страхование принимается крупный риск со значительной страховой суммой по договору страхования, что является исключением по облигаторному перестрахованию.

Облигаторное перестрахование основывается на условии обязательной передачи части рисков в перестрахование: страховщик обязуется передавать в перестрахование, а перестраховщик принимать в перестрахование все однотипные риски, предусмотренные условиями договора перестрахования, если суммарная страховая сумма по договорам, заключенным страховщиком, превышает заранее оговоренное в облигаторном договоре участие страховщика.

При облигаторном перестраховании ответственность перестраховщика начинается, как правило, одновременно с началом ответственности перестрахователя по прямому договору страхования, заключенному после вступления договора облигаторного перестрахования в силу, и заканчивается одновременно с окончанием ответственности перестрахователя по этому договору, независимо от даты окончания срока действия договора перестрахования. При этом в договоре облигаторного перестрахования должен отмечаться порядок уведомления перестраховщика о заключенных договорах прямого страхования, подпадающий под действие облигаторного перестрахования, и порядок принятия перестраховщиком указанных рисков в перестрахование.

При облигаторном перестраховании устанавливаются более тесные отношения между сторонами, которые носят долговременный характер. Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении.

Факультативно-облигаторное перестрахование предполагает возможность выбора страховщиком по своему усмотрению определенных рисков для передачи в перестрахование при безусловном принятии их в перестрахование со стороны перестраховщика.

Облигаторно-факультативное перестрахование предполагает обязательность передачи рисков для перестрахователя, а факультативная часть договора относится к перестраховщику. При этой форме перестраховщик имеет возможность контролировать андеррайтерскую политику перестрахователя.

В зависимости от метода определения ответственности сторон, их участия в покрытии ущерба применяется следующая классификация договоров перестрахования (рис. 4.1).

                         ----------------

                         ¦Перестрахование¦

                         L------T---------

              ------------------+-----------------

--------------+--------------     ---------------+--------------

¦   На базе страховой суммы  ¦     ¦        На базе ущерба       ¦

L-------------T---------------     L--------------T---------------

--------------+--------------     ---------------+--------------

¦Пропорциональное            ¦     ¦      Непропорциональное     ¦

¦перестрахование             ¦     ¦      перестрахование        ¦

L-------------T---------------     L--------------T---------------

       -------+-------                   --------+-------

-------+----- -------+------     -------+------ -------+------

¦   Квотный  ¦ ¦    Договор  ¦     ¦    Договор  ¦ ¦   Договор   ¦

¦   договор  ¦ ¦  эксцедента ¦     ¦  эксцедента ¦ ¦  эксцедента ¦

¦            ¦ ¦    суммы    ¦     ¦    ущерба   ¦ ¦ убыточности ¦

L------T------ L------T-------     L-------------- L--------------

       L------T--------

--------------+------------

¦      Смешанная форма     ¦

¦Квотный договор эксцедента¦

L---------------------------

Рис.

При пропорциональном перестраховании перестраховщик участвует в покрытии части рисков первичного страховщика, то есть берет на себя определенную долю, исчисленную в виде процента от страховой суммы, или в покрытии пиков ущербов, существенно превышающих среднестатистические значения. Этот вид перестрахования называют пропорциональным, поскольку страховая сумма, страховые премии и ущерб перераспределяются между страховщиком и перестраховщиком в одинаковой пропорции.

Различают три вида договоров пропорционального перестрахования:

- квотный договор;

- договор эксцедента суммы;

- комбинированный вид договора.

По квотному договору перестраховщик принимает на себя определенную и неизменную в течение всего срока действия договора долю или квоту (в %) всех рисков по договорам, заключенным первичным страховщиком. В той же пропорции между страховщиком и перестраховщиком распределяются страховые взносы и ущерб. Как правило, в условиях квотного договора по желанию перестраховщика устанавливается верхняя граница (лимит) ответственности перестраховщика. Лимит ответственности перестраховщика - сумма, превосходящая квоту перестраховщика, сверх которой перестраховщик не участвует в покрытии ущерба. В свою очередь, суммы, превосходящие лимит ответственности перестраховщика, могут быть переданы первичным страховщиком в перестрахование другому перестраховщику.

Пример 1. Квотный договор

Страховой портфель страховщика включает три договора имущественного страхования. Страховщик заключил квотный договор перестрахования. Квота перестраховщика равняется 30%, лимит ответственности перестраховщика - 1000 000 д.е.

По условиям квотного договора доля перестраховщика в страховой премии и в покрытии ущерба определяется следующим образом.

Страховые суммы по договорам А и В не превосходят лимит ответственности перестраховщика. Доли перестраховщика в договорах А и В в страховой премии и покрытии ущерба определены в размере 30% от страховой премии и ущерба.

Страховая сумма по договору С превосходит лимит ответственности перестраховщика. Лимит ответственности перестраховщика составляет 2/3 от 1 500 000 д. е. страховой суммы договора С. Следовательно, по договору С доля перестраховщика составит:

в страховой премии - 10 000 х 0,3 х 2/3 = 2000 д. е.;

в покрытии ущерба - 1 000 000 х 0,3 х 2/3 = 249 000 д. е.

При заключении договоров на условиях эксцедента суммы сторонами определяется максимальный уровень по каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Перестраховщик участвует в покрытии только тех рисков, страховая сумма по которым превышает собственное удержание перестрахователя. Таким образом, пропорциональное распределение ответственности между страховщиком и перестраховщиком производится не с нулевого уровня, а начиная с лимита ответственности первичного страховщика, устанавливаемого им самостоятельно. Перестрахованию не подлежат риски, страховая сумма которых меньше или равна собственному удержанию перестрахователя.

Лимит ответственности страховщика по договорам на базе эксцедента получил название максимума. Та часть страховой суммы, которая превышает лимит ответственности страховщика и передается им в перестрахование, называется эксцедентом. Как правило, доля участия перестраховщика ограничивается определенным числом максимумов.

Пример 2. Договор на базе эксцедента суммы

Страховщик по страхованию ответственности заключил договор перестрахования на базе эксцедента суммы. Размер собственного удержания - 100 000 д. е. (1 максимум). Объем ответственности перестраховщика - 200 000 д. е. (2 максимума).

По каждому договору, входящему в портфель страховщика, доля участия перестраховщика в страховой премии, его объем ответственности и участие в покрытии ущерба составят:

    Договор А:                                      Доли

    Размер собственного удержания - 100 000 д. е. -    1

    Эксцедент - 100 000 д. е.                     -    1

Следовательно, страховая премия, ответственность и ущерб распределятся между страховщиком и перестраховщиком в соотношении 1 : 1.

     Договор В:                                     Доли

     Размер собственного удержания - 100 000 д. е. -   2

     Эксцедент - 50 000 д. е.                      -   1

Следовательно, страховая премия, ответственность и ущерб распределятся между страховщиком и перестраховщиком в соотношении 2 : 1.

Договор С:

Размер собственного удержания - 100 000 д. е.

Эксцедент - 0, так как страховая сумма меньше собственного удержания.

Следовательно, первичный страховщик полностью несет ответственность по договору С, получает страховую премию в полном объеме и покрывает полностью ущерб.

    Договор D:                                                         Доли

    Размер собственного удержания -   100 000 д. е. lt;-

    Сумма, не покрываемая первичным        +          ¦ = 150 000 д. е.  - 3

    страховщиком и перестраховщиком -  50 000 д. е. lt;--

    Эксцедент - 200 000 д. е.                                            - 4

Следовательно, страховая премия, ответственность и ущерб распределятся между страховщиком и перестраховщиком в соотношении 3 : 4.

Комбинированный договор пропорционального перестрахования сочетает в себе элементы квотного договора и договора перестрахования на базе эксцедента суммы. Определение доли участия перестраховщика в страховой премии и покрытии ущерба происходит в три этапа.

Первый этап основывается на условиях квотного договора - с учетом квоты перестраховщика определяется соотношение по распределению страховой суммы между страховщиком и перестраховщиком.

Второй этап основывается на условиях эксцедента суммы - с учетом размера собственного удержания первичного страховщика определяется эксцедент (ответственность) перестраховщика в пределах трех максимумов и доли распределения первичного страховщика и перестраховщика по страховой премии и в покрытии ущерба.

Пример 3. Комбинированный договор пропорционального перестрахования

Первичный страховщик установил квоту перестраховщика в размере 25%. Размер собственного удержания первичного страховщика в пределах его квоты (75%) - 80 000 д. е. (1 максимум), эксцедент - 3 максимума. Страховая сумма по договору страхования 240 000 д. е.

Первый этап - распределение страховой суммы относительно квоты участников договора перестрахования:

квота перестраховщика:

240 000 х 0,25 = 60 000 д. е.;

квота первичного страховщика:

240 000 х 0,75 = 180 000 д. е.

Второй этап - ответственность перестраховщика по эксцеденту составит:

                                                 Доли

    Размер собственного удержания - 80 000 д.е. - 1/3

    Эксцедент - 100 000 + 60 000 = 160 000 д.е. - 2/3

Следовательно, перестраховщик получает по данному договору 2/3 страховой премии и покрывает 2/3 ущерба.

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что участие перестраховщика в покрытии убытков определяется исключительно величиной ущерба, то есть отсутствует пропорциональное распределение отдельного риска и полученной за него премии. Страховая премия, причитающаяся перестраховщику, как правило, рассчитывается в процентах от суммы страховых взносов, собранных первичным страховщиком по договорам, переданным в перестрахование, и согласовывается сторонами договора перестрахования.

Различают два вида договоров непропорционального перестрахования:

- договор на базе эксцедента отдельного убытка;

- договор на базе эксцедента годовой убыточности.

По договору перестрахования на базе эксцедента отдельного убытка перестраховщик берет на себя ту часть отдельного ущерба, которая превышает сумму, определенную договором. При непропорциональном перестраховании величина ущерба, покрываемого первичным страховщиком самостоятельно, называется приоритетом.

Перестраховщик осуществляет покрытие ущерба только в части, превышающей приоритет. Если размер ущерба остается в пределах суммы фиксированного приоритета, то он целиком возмещается первичным страховщиком. Как правило, ответственность перестраховщика ограничена установленной максимальной суммой. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, определенного в перестраховании эксцедента убытка. Лимит ответственности перестраховщика определяется как абсолютная величина путем умножения приоритета на оговоренное число раз.

Пример 4. Договор на базе эксцедента отдельного убытка

Приоритет первичного страховщика составляет 500 000 д. е. Перестраховщик берет на себя ущерб, превышающий приоритет, но не более 15 000 000 д. е.

Доля участия перестраховщика в покрытии ущербов определяется следующим образом.

При убытке 400 000 д. е. наступает ответственность только первичного страховщика, так как сумма убытка не превышает размер его собственного удержания (приоритет).

При убытке 1 100 000 д. е. первичный страховщик оплатит ущерб в размере собственного удержания 500 000 д. е., а перестраховщик покрывает оставшуюся часть убытка - 600 000 д. е.

При убытке 26 000 000 д. е. первичный страховщик будет выплачивать 500 000 д. е. собственного удержания и дополнительно 600 000 д. е. неперестрахованной части убытка, а перестраховщик уплатит 15 000 000 д. е. в пределах своей ответственности.

По договорам перестрахования на базе эксцедента годовой убыточности перестраховщик покрывает не сумму, превосходящую приоритет первичного страховщика по определенному единичному убытку, а сумму, на которую совокупные убытки за год по первичным договорам превышают установленный в договоре перестрахования общий лимит собственного удержания прямого страховщика. Поэтому перестраховщик подключается к возмещению ущерба лишь тогда, когда убытки первичного страховщика превысят определенную норму годовой убыточности. В договоре перестрахования на базе годовой убыточности всегда устанавливается максимальный предел ответственности перестраховщика. При этом базовым показателем, принимаемым в расчет ответственности сторон по договору перестрахования, является суммарная величина собранных за год страховых премий (взносов) по договорам страхования.

Пример 5. Договор на базе эксцедента годовой убыточности

Размер собственного удержания первичного страховщика - 80% суммы страховых взносов по всему страховому портфелю. Эксцедент годовой убыточности, покрываемый перестраховщиком, составляет 50% суммы собранных за год страховых взносов сверх лимита ответственности первичного страховщика. В соответствии с договором перестрахования по завершении отчетного периода (года) первичный страховщик сообщает перестраховщику сумму собранных взносов - 70 500 000 д. е.

Доля участия перестраховщика в покрытии ущербов определяется следующим образом.

Сумма убытка 18 808 000 д. е. остается на ответственности первичного страховщика либо передается им другим перестраховщикам.

На практике облигаторные договоры перестрахования, как правило, организуются на принципах пропорциональности; факультативные договоры перестрахования - на принципах непропорциональности.