1.2. Государственный надзор деятельности субъектов страхового дела

Страховая деятельность во всех странах мира находится под надзором государства. Это объясняется значением страхования в экономической и социальной жизни общества. Необходимость прямого участия государства в наблюдении за страховой деятельностью определяется следующими обстоятельствами:

- страхование выполняет важные социально-экономические задачи, обеспечивая компенсацию ущербов и пополняя инвестиционные ресурсы;

- страхователи нуждаются в защите, так как они доверяют страховщикам свои деньги, зачастую не будучи в состоянии сделать заключение о надежности своих вложений;

- страховщикам необходимо регулирование правовых отношений и эффективного развития национального страхового дела, установление правил конкуренции, требований платежеспособности.

В соответствии с Федеральным законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страховой надзор осуществляется Федеральной службой страхового надзора (ФССН) и ее территориальными органами. ФССН находится в ведении Министерства финансов РФ и действует на основе Положения о Федеральной службе страхового надзора (утв. Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 330).

Основными функциями ФССН являются:

- контроль и надзор за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок их деятельности на местах, достоверности представляемой ими отчетности, соблюдения страховщиками требований финансовой устойчивости и платежеспособности;

- лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестация страховых актуариев, ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;

- принятие решений о выдаче или отказе в выдаче, аннулировании, приостановлении, возобновлении действия и отзыве лицензии у субъектов страхового дела, обращение в случаях, предусмотренных законодательством, в суд с иском о ликвидации субъекта страхового дела;

- осуществление расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и выдача разрешения на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств, филиалов иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхования;

- осуществление разработки нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;

- обработка и анализ практики страховой деятельности, обобщение практики страхового надзора, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

ФССН контролирует соблюдение законодательства, прежде всего через лицензирование страховых операций, наблюдение и анализ финансово-хозяйственной деятельности страховщиков по данным представляемой отчетности и проверок.

Финансовое состояние и платежеспособность страховых организаций отслеживается органами страхового надзора по нескольким направлениям:

- наличие оплаченного уставного капитала в размерах, которые соответствуют требованиям законодательства;

- наличие страховых резервов, соответствующих объему обязательств страховщика по договорам страхования;

- соблюдение нормативного соотношения между активами и принятыми обязательствами (расчет фактической и нормативной маржи платежеспособности);

- перестрахование;

- инвестиционные операции.

По всем указанным направлениям контроля финансового состояния существуют нормативные требования, обязательные для исполнения страховщиками.

При выявлении нарушений страховщиками требований законодательства ФССН вправе:

- давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

- обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензии.

Меры, принимаемые ФССН при выявлении нарушений, означают следующее:

- ограничение действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования по определенным видам или на определенной территории;

- приостановление действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать договоры страхования (перестрахования); по ранее заключенным договорам страховщик выполняет принятые обязательства до истечения срока их действия;

- отзыв лицензии означает исключение юридического лица из единого государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков; запрет на осуществление страховой деятельности, за исключением выполнения обязательств, принятых по действующим договорам страхования.

Материалы по правоприменительной практике страховой деятельности, нормативные документы и справочные сведения, а также единый государственный реестр субъектов страхового дела, реестр объединений субъектов страхового дела, информация о приостановлении, ограничении, возобновлении действия или отзыве лицензии и другая информация по вопросам страхового надзора подлежат опубликованию в печатном органе.

1.3. Формы страхования, классификация

видов страхования. Лицензирование

В соответствии с российским законодательством страхование может осуществляться в добровольной и обязательной форме.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховой организацией. Общие условия и порядок его проведения определены в правилах страхования, которые разрабатываются каждым страховщиком самостоятельно в соответствии с ГК РФ и Законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

Обязательное страхование - это страхование, осуществляемое в силу закона. Назначение обязательного страхования состоит в гарантированном формировании страховых фондов, предназначенных для финансирования опасных социально значимых рисков, угрожающих большому числу физических и юридических лиц. Субъекты обязательного страхования, его виды, условия и порядок осуществления регламентируются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

По российскому законодательству страховая деятельность разделяется на два вида, которые формируются по принципу однородности рисков. Это позволяет более обоснованно подходить к калькуляции страховых премий на базе статистики страховых случаев. В каждом виде деятельности определены объекты страхования и 23 лицензируемых вида страхования (таблица 1.3). Допускается страхование объектов, относящихся к разным видам имущественного страхования и (или) личного страхования, то есть комбинированное страхование.

Таблица 1.3

Классификация лицензируемых видов страхования в РФ

Право на осуществление деятельности в сфере страхового дела предоставляется только субъекту страхового дела (за исключением актуария), получившему лицензию. Под лицензируемой страховой деятельностью понимается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат.

Лицензия на осуществление страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение определенных видов страхования на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии. Лицензируется не страховая деятельность вообще, а конкретные виды страхования, в которых законом установлено наличие страхового интереса.

Лицензирование страховой деятельности на территории РФ регламентируется:

- Законом РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с последующими изменениями и дополнениями);

- Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденными Приказом ФССН от 19 мая 1994 г. N 02-02/08 (с изм. и доп.);

- Правилами лицензирования деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 29 марта 1994 г. N 251 (с изм. и доп.).

Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного страхования. Условия лицензирования обязательных форм страхования регламентируются специальными документами. Например, по лицензированию обязательного личного страхования пассажиров и сотрудников налоговых органов действует нормативный документ "Об отдельных вопросах применения Условий лицензирования страховой деятельности на территории РФ от 19 мая 1994 г. N 02-02/08 при лицензировании видов обязательного страхования".

Для получения лицензии страховая организация должна прежде всего выполнить следующие условия:

- быть зарегистрированной на территории РФ в качестве юридического лица;

- иметь необходимый минимальный размер уставного капитала, оплаченного в соответствии с действующим законодательством.

При первом обращении страховой организации за получением лицензии на проведение того или иного вида страхования оплаченный уставный капитал и иные собственные средства страховщика должны обеспечить проведение планируемых видов страхования и выполнение принятых обязательств по договорам страхования.

Страховщики, осуществляющие страховую деятельность на основании ранее полученной лицензии, при обращении за получением лицензии на новые виды страхования должны отвечать требованиям платежеспособности в соответствии с Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденным Приказом Минфина России от 2 ноября 2001 г. N 90н.

Согласно п. 3 ст. 25 Закона "Об организации страхового дела в РФ" (в ред. от 10 декабря 2003 г. N 172-ФЗ) страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже минимального размера уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала (УК min) страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала (УК баз), равного 30 млн руб., и коэффициентов (k), установленных в зависимости от специализации страховщиков по объектам страхования, и их сочетания:

УК min = k х УК баз,

где k = 1 - для осуществления страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования;

k = 1 - для осуществления страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования, имущественного страхования, страхования гражданской ответственности, страхования предпринимательских рисков;

k = 2 - для осуществления страхования жизни;

k = 2 - для осуществления страхования жизни, страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования;

k = 4 - для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием.

Указанные нормы по величине уставного капитала введены начиная с 2004 г. Действующие страховщики (созданные до 17 января 2004 г.) при наличии лицензии должны привести уставные капиталы в соответствие с новыми требованиями. Предусмотрен поэтапный переход:

- до 1 июля 2004 г. - до одной трети требуемого размера уставного капитала;

- до 1 июля 2006 г. - до двух третей требуемого размера уставного капитала;

- до 1 июля 2007 г. - требуемый размер уставного капитала.

Для страховщиков, созданных после 17 января 2004 г. и решивших получить лицензии, минимальный уставный капитал должен быть сформирован в полном объеме, то есть:

- по страхованию жизни - 60 млн руб.;

- по страхованию иному, чем страхование жизни, - 30 млн руб.;

- по перестрахованию - 120 млн руб.

Максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования не может превышать 10% собственных средств страховщика.

Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности в ФССН представляются следующие документы:

1. Заявление установленной формы.

2. Учредительные документы соискателя лицензии (нотариально заверенные копии).

3. Документы о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица (нотариально заверенные копии).

4. Протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должность единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии.

5. Сведения о составе акционеров (участников).

6. Документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере (справка банка; другие документы - нотариально заверенные копии).

7. Документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит (нотариально заверенные копии).

8. Сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии.

Руководители (в том числе единоличный исполнительный орган) страховщика - юридического лица или являющийся субъектом страхового дела индивидуальный предприниматель обязаны иметь высшее экономическое или финансовое образование, подтвержденное документом о высшем экономическом или финансовом образовании, признаваемым в РФ, а также стаж работы в сфере страхового дела и (или) финансов не менее двух лет.

Главный бухгалтер страховщика должен иметь высшее экономическое или финансовое образование, подтвержденное документом о высшем экономическом или финансовом образовании, признаваемом в РФ, а также стаж работы по специальности не менее двух лет в страховой, перестраховочной и (или) брокерской организации, зарегистрированных на территории РФ.

Руководители (в том числе единоличный исполнительный орган) и главный бухгалтер страховщика - юридического лица должны иметь гражданство РФ.

Сведения о руководителе и его заместителях представляются в виде справки, форма которой приведена в Условиях лицензирования.

9. Сведения о страховом актуарии. Страховой актуарий должен иметь высшее математическое (техническое) или экономическое образование, подтвержденное документом о высшем математическом (техническом) или экономическом образовании, признаваемым в РФ, а также квалификационный аттестат, подтверждающий знания в области актуарных расчетов (Положение об аттестации и выдаче квалификационных аттестатов вступило в силу с 1 июля 2006 г.).

10. Правила страхования по видам страхования, которые предусмотрены Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации", с приложением образцов используемых документов.

11. Расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок (форма предложена в Условиях лицензирования).

12. Положение о формировании страховых резервов.

13. Экономическое обоснование осуществления видов страхования, включающее бизнес-план на первый год деятельности; расчет соотношения активов и обязательств в соответствии с Положением о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков (утв. Приказом Минфина России от 2 ноября 2001 г. N 90н) (представляется страховыми организациями, осуществляющими страховую деятельность не менее года); план по перестрахованию (в произвольной форме), если максимальная ответственность по отдельному риску превышает 10% собственных средств страховщика; баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату; план размещения средств страховых резервов.

В случае расширения видов страхования и получения лицензии на осуществление дополнительных видов добровольного и (или) обязательного страхования соискатель лицензии представляет в ФССН документы, предусмотренные п. п. 1, 10 - 13.

На соискание лицензий на осуществление перестрахования не распространяется действие п. п. 9, 10 (в части представления правил страхования по видам страхования) и п. 11 (за исключением образцов документов, используемых при перестраховании).

Для получения лицензии на осуществление страховой брокерской деятельности соискатель лицензии представляет в ФССН:

- заявление о предоставлении лицензии;

- документ о государственной регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя;

- учредительные документы юридического лица;

- образцы договоров, необходимых для осуществления страховой брокерской деятельности;

- документы, подтверждающие квалификацию работников страхового брокера и квалификацию страхового брокера - индивидуального предпринимателя.

Необходимыми квалификационными требованиями, предъявляемыми к страховому брокеру, являются наличие высшего финансового или экономического образования, признаваемых в РФ, а также стаж работы в сфере страхового дела и (или) финансов не менее двух лет. Главный бухгалтер страхового брокера должен иметь стаж работы по специальности не менее двух лет. Руководители и главный бухгалтер страхового брокера - юридического лица должны иметь гражданство РФ.

Субъекты страхового дела несут ответственность за достоверность информации, указанной в документах, представленных на лицензирование.

После письменного уведомления о приеме представленных документов и проверки их на комплектность и правильность оформления ФССН выдает соискателю лицензию.

За выдачу каждой лицензии со страховых организаций взимается плата в федеральный бюджет в размере, установленном действующим законодательством РФ (4000 руб.).

В условиях лицензирования определены основания для отказа соискателю в выдаче лицензии, в числе которых, например, следующие:

- наличие у соискателя лицензии на дату подачи заявления об осуществлении дополнительных видов страхования неустраненного нарушения страхового законодательства;

- несоответствие документов, представленных для получения лицензии, требованиям законодательства и нормативным актам ФССН;

- несостоятельность (банкротство) субъекта страхового дела.

Решение ФССН об отказе в выдаче лицензии направляется в письменной форме с уведомлением о вручении такого решения соискателю лицензии в течение пяти рабочих дней со дня принятия такого решения с указанием причин отказа. Страховщик имеет право обжаловать действия ФССН в порядке, установленном законодательством РФ.

Порядок внесения изменений и дополнений в документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии на осуществление соответствующих видов страхования, регламентируется Письмом Минфина России от 22 апреля 2003 г. N 24-00/КП-20 "О внесении изменений в документы, на основании которых была выдана лицензия на осуществление страховой деятельности". При необходимости внесения изменений в реквизиты лицензии также взимается плата.