<<
>>

Цель и задачи исследования.

Цель настоящего исследования состоит в том, чтобы разработать правовую концепцию совершенствования валютного контроля и увеличения его значимости и эффективности для системы государственного финансового контроля с помощью усиления роли, которую играют уполномоченные банки, включая комплекс мер по совершенствованию действующего законодательства.
Поставленная цель исследования предопределила постановку и решение следующих задач: - определение понятий «валютный контроль», «агент финансового контроля», «банк как агент валютного контроля»; содержания термина «уполномоченный банк»; - формулирование целей валютного контроля как одного из направлений финансового контроля; - определение полномочий банков в системе валютного контроля в Российской Федерации; - сравнение правового положения уполномоченных банков в Российской Федерации с правовым положением банковских учреждений в других странах, применяющих валютный контроль; - формулирование предложений и научное обоснование идей по совершенствованию деятельности и расширению полномочий банков в механизме валютного контроля на основе теоретических положений исследования, с учетом законодательной и правоприменительной практики, а также правовой доктрины; - создание системы мониторинга валютных операций; - построение теоретической и практической модели создания единой информационной системы валютного контроля в Российской Федерации; - обоснование возложения на коммерческие организации функций органов государственной власти в сфере финансового контроля, а также в перспективе - определенных властных полномочий; - разработка теоретической основы и правовой базы для выделения особой категории субъектов финансового контроля - «агентов финансового контроля»; - выявление направлений государственного финансового контроля, в которых уполномоченный банк может быть наделен полномочиями агента контроля; - разработка предложений по совершенствованию института ответственности уполномоченных банков за нарушения валютного законодательства.
Научная новизна настоящего исследования заключается в том, что оно представляет собой первый комплексный анализ роли уполномоченных банков в системе валютного контроля и их деятельности, направленной не только на обеспечение законности (то есть имеющей сугубо правоохранительное начало), но и на установление обратной связи, перспектив создания на базе уполномоченных банков агентов финансового контроля и наделения банков определенными властными полномочиями. Настоящую работу также можно рассматривать как первый труд, содержащий комплексное исследование правовой природы возложения на уполномоченные банки функций органов государственной власти, анализ положений законодательства и позиций правоприменительной практики. Впервые в российской правовой доктрине пристальное внимание уделено регулированию контрольных полномочий банков в зарубежных юрисдикциях. Обозначены предложения по расширению полномочий банков как контрольных субъектов, не высказывавшиеся ранее: наделение уполномоченных банков правом приостанавливать валютные операции, отвечающие признакам сомнительности, запрашивать дополнительные документы для оценки соответствия валютной операции закону, блокировать денежные средства в сумме валютной операции в установленных законом случаях. Предложено создание единой информационной системы валютного контроля (в дальнейшем - ее имплементация в единую информационную систему финансового контроля), которая могла бы объединять информацию, получаемую от субъектов по различным направлениям контрольной деятельности, большую часть сведений в которую должны представлять уполномоченные банки. Это позволит эффективнее решать задачи, стоящие перед государством в финансовой сфере, в том числе обеспечивать законность финансовых операций и оперативно определять необходимость правового регулирования финансовых отношений. На защиту выносятся следующие положения, отражающие новизну диссертационного исследования: 1. Предложено определение понятия «валютный контроль», под которым следует понимать деятельность государственных органов и уполномоченных государством организаций, направленную на получение целостной информации о совершаемых валютных операциях для эффективной выработки и реализации государственной политики, а также на проверку соответствия валютных операций действующему законодательству.
Уполномоченные банки должны признаваться ключевыми субъектами этого направления контрольной деятельности, поскольку именно они генерируют информацию о валютных операциях как для целей корректировки управленческого воздействия в финансовых правоотношениях, так и для выявления валютных правонарушений. При переходе к режиму свободного совершения валютных операций валютный контроль будет иметь исключительно информационную цель, главную роль в котором будут играть уполномоченные банки. 2. Необходимо расширить полномочия уполномоченных банков в качестве агентов валютного контроля, а именно: предоставить им полномочия по выявлению и приостановке операций, идущих с нарушением закона или отвечающих критериям сомнительности, полномочия запрашивать дополнительные документы для оценки валютной операции на предмет соответствия ее действующему законодательству. Критерии сомнительных валютных операций предложены для закрепления на законодательном уровне. Уполномоченным банкам должны быть предоставлены отдельные властные полномочия для реализации функций агентов контроля; в то же время наделение уполномоченных банков полномочиями по привлечению виновных лиц к ответственности не представляется возможным. Обоснованность такого подхода подтверждается необходимостью обеспечить большую эффективность, оперативность и экономичность валютного контроля для государства, а также позицией Конституционного Суда РФ и правовой доктрины, в соответствии с которыми на негосударственные учреждения допускается возлагать отдельные государственные функции для реализации публично значимых задач и публичных интересов. С учетом более активного участия уполномоченных банков в проведении валютного контроля есть основания для постепенного перехода к особому методу контроля - мониторингу валютных операций, используемому для выделения тех операций, в отношении которых будет выполняться более глубокий детальный контроль. Предложен перечень критериев мониторинга валютных операций: 1) наличие сомнительных условий в договоре; 2) размер денежных средств, переводимых при расчетах по валютной операции; 3) контрагент по валютной операции и страна, в которую переводятся денежные средства в рамках расчетов по валютной операции; 4) изменение сторонами существенных условий договора и порядка расчетов по валютной операции; 5) выявление фактических обстоятельств, свидетельствующих о сомнительности, мнимости, притворности сделки либо об иных экономических показателях сделки, отличных от заявленных уполномоченному банку.
3. Статус уполномоченного банка как агента валютного контроля для эффективного выполнения его функций предполагает наделение банка полномочиями «гаранта валютного контроля», то есть лица, обеспечивающего применимость санкций, наложенных на участников валютных операций. Это должно достигаться путем предоставления банку права блокировать суммы в размере проводимых сомнительных операций на банковских счетах клиентов. Предлагается восстановить институт «гарантии валютного контроля», действовавший в российском законодательстве в 1995-2000 гг. и обеспечивший улучшение валютной дисциплины. 4. Предложены меры по созданию единой информационной системы валютного контроля при сохранении гарантии банковской тайны. С помощью такой системы можно добиться оперативности обмена информацией и применения соответствующих мер реагирования. Предлагается: 1) установление обязанности лиц, осуществляющих валютный контроль на территории Российской Федерации (органов и агентов валютного контроля), по включению в единую информационную систему сведений об участниках валютной операции, о содержании валютной операции и соответствующих документов о валютной операции; 2) обеспечение доступа к сведениям о проводимых валютных операциях органов и агентов валютного контроля; 3) использование единой системы контроля для достижения выявленных в процессе исследования целей валютного контроля, а также для организации валютного контроля с максимальной эффективностью и минимизацией затрат на его проведение. В настоящий момент система обмена данными между субъектами валютного контроля является слабым местом в механизме контроля, в связи с чем требует серьезной доработки. 5. Уполномоченный банк, благодаря особенности своего правового статуса и положения во взаимоотношениях с клиентами, а также в целях совершенствования системы финансового контроля в Российской Федерации должен рассматриваться не только как агент валютного контроля, но и как агент финансового контроля. Под агентом валютного контроля стоит понимать уполномоченный государством орган или организацию, ведущую деятельность, направленную на сбор информации о валютных операциях (учет и контроль отчетности по ним), на выявление операций, которые нарушают или могут нарушить валютное законодательство РФ, на пресечение возможных нарушений и передачу информации о выявленных нарушениях органам валютного контроля.
Агентом финансового контроля признается лицо (уполномоченный государством орган или организация), на которое законом возложена обязанность сбора информации по нескольким направлениям финансового контроля и ее представления в уполномоченные органы для обеспечения совершенствования нормативного регулирования в финансовой сфере и для поддержания законности в целях последующего применения мер к нарушителям. 6. Особое правовое положение уполномоченного банка в валютных правоотношениях предполагает и специфику инструментария осуществления контрольной деятельности: 1) уполномоченный банк несмотря на статус субъекта валютного контроля не наделен какими-либо полномочиями применения мер принуждения в отношении подконтрольных субъектов, однако обязан в случае выявления нарушения передать информацию об этом компетентным государственным органам. Такое правовое положение субъекта контроля не характерно для финансового права; 2) только уполномоченный банк в системе субъектов валютного контроля наделен полномочиями предупреждения совершения валютных правонарушений участниками валютных операций; 3) применяя метод наблюдения в ходе контрольной деятельности, уполномоченный банк непрерывно и массово собирает в интересах и по поручению государства необходимую информацию в стандартных формах учета и отчетности; обрабатывает ее и передает уполномоченным органам. Инструментарий контрольной деятельности уполномоченных банков позволяет говорить о правомерности выделения такой категории контролирующих субъектов, как агенты контроля, которые наделены специфическими полномочиями и одновременно имеют особое значение для системы финансового контроля. Качественное развитие и дальнейшее повышение эффективности системы валютного контроля (а также системы финансового контроля) может быть достигнуто расширением инструментария агентов контроля. 7. Законодательство Российской Федерации об административных правонарушениях должно быть доработано в части ответственности уполномоченных банков за валютные правонарушения в связи с пробелами законодательного регулирования, а также повышенной общественной опасностью валютных правонарушений, совершаемых уполномоченными банками: а) положения об ответственности банков за нарушения валютного законодательства должны содержаться в Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях.
В нем должна быть предусмотрена ответственность за нарушения, допущенные: 1) уполномоченным банком как участником валютной операции; 2) уполномоченным банком как агентом валютного контроля. Положения иных нормативных актов за валютные правонарушения к уполномоченным банкам применяться не должны; б) действующее законодательство должно быть дополнено специальными положениями об ответственности банков как агентов валютного контроля за нарушения валютного законодательства. Ответственность должна наступать: 1) за проведение валютных операций клиентов без обосновывающих документов; 2) за ненаправление необходимой информации в Банк России; 3) за нарушение уполномоченным банком требований валютного законодательства при передаче ему полномочий по ведению документов учета и отчетности; 4) за иные нарушения, допущенные уполномоченным банком как агентом валютного контроля; в) на уровне федерального закона должны быть установлены следующие полномочия вышестоящих органов (Банка России и органа исполнительной власти) в части контроля за соблюдением валютного законодательства уполномоченными банками: 1) по проведению проверок соблюдения уполномоченными банками требований валютного законодательства как участниками валютных операций и как агентами валютного контроля; 2) по возбуждению дел об административных правонарушениях и привлечению уполномоченных банков - нарушителей к административной ответственности. Теоретическая и практическая значимость работы. Исследование, проведенное автором, и предложенные выводы могут быть полезны для развития теории финансового, в частности валютного, контроля; системы субъектов контрольной деятельности; обоснования правовой природы наделения коммерческих организаций публичными полномочиями; определения основных целей валютного контроля в системе государственного финансового контроля, места агентов контроля в системе контролирующих субъектов, а также используемого ими инструментария; могут быть использованы при подготовке учебных пособий по финансовому праву, а также при формировании и обосновании теоретических предложений по развитию и расширению контрольных полномочий кредитных организаций. Практическая значимость работы объясняется конкретными правовыми проблемами, выявленными по результатам исследования. Предложенные меры решения указанных проблем и совершенствования деятельности уполномоченных банков в сфере валютного контроля могут быть использованы для разработки проектов изменений существующих нормативно-правовых актов, для формирования основных направлений валютной политики, а также для совершенствования системы валютного контроля и повышения его эффективности в нашей стране, в том числе с учетом зарубежного опыта. Методология и методы исследования. В настоящем исследовании применены различные общенаучные и специальные методы познания, позволившие обеспечить всесторонность изучения анализируемого явления, а также достоверность и непротиворечивость положений диссертационной работы. В качестве основных методов использованы диалектический и формальноюридический методы, позволившие исследовать теоретические вопросы валютного контроля в стране и вопросы участия уполномоченных банков в его осуществлении, раскрыть сущность изучаемого правового явления. С их помощью был проведен всесторонний анализ понятия «уполномоченный банк», «агент валютного контроля», «агент финансового контроля», сформировавшейся системы валютного контроля и полномочий, которыми наделены банки в финансовой сфере, порядка обмена сведениями между уполномоченными банками и другими субъектами валютного контроля, а также были определены перспективы совершенствования их деятельности. С помощью специальных методов (сравнительно-правового и исторического) удалось выявить сходства и различия современного правового статуса уполномоченных банков с тем, которым они были наделены ранее в российской системе валютного контроля и которым они обладают в зарубежных странах. Применение системно-структурного метода позволило проанализировать правовое положение уполномоченных банков в системе субъектов валютного контроля и развить идеи о расширении их функций и наделении статусом агентов финансового контроля. Степень достоверности результатов исследования. Достоверность результатов исследования, сформулированных положений и выводов обеспечивается тщательным изучением и анализом достижений науки финансового права, правовой доктрины, действующих и утративших силу нормативных правовых актов Российской Федерации и зарубежных стран, правоприменительной практики. Достоверность положений, выводов и рекомендаций подтверждается их аргументированностью, применением различных методов исследования, а также проведенной апробацией результатов исследования. Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования обсуждены и одобрены на заседании кафедры финансового права Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования «Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова», состоявшемся в сентябре 2014 года. Отдельные положения диссертационного исследования использованы при проведении семинарских занятий, в том числе по теме «Валютный контроль в Российской Федерации и за рубежом». Ряд теоретических и практических положений, содержащихся в диссертационном исследовании, опубликованы в 2013-2014 гг. в российских научных журналах, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией при Министерстве образования и науки Российской Федерации, общим объемом 5,7 п.л. Отдельные результаты исследования изложены в выступлении автора на научно-практической конференции «Ломоносов-2014» по теме «Уполномоченные банки в системе валютного контроля: международно-правовой аспект», а также тезисах данного выступления. Выступление автора признано лучшим в секции «Финансовое право». Основные положения диссертации отражены в следующих публикациях автора общим объемом 5,9 п.л. Все публикации по теме диссертации. Статьи, опубликованные в рецензируемых научных изданиях, рекомендуемых ВАК при Министерстве образования и науки Российской Федерации: 1. Кораблин, В.В. Перспективы изменений в валютном законодательстве с учетом вступления Российской Федерации во Всемирную торговую организацию / В.В. Кораблин // Законодательство. - 2013. - № 2. - С. 51-59. - 0,9 п.л. 2. Кораблин, В.В. Перспективы изменений в валютном законодательстве с учетом формирования Единого экономического пространства / В.В. Кораблин // Законодательство. - 2013. - № 4. - С. 39-49. - 1 п.л. 3. Хаменушко, И.В., Кораблин, В.В. Валютное законодательство в России и за рубежом: от монополии к регулированию - и обратно? / И.В. Хаменушко, В.В. Кораблин // Законодательство. - 2014. - № 11. - С. 74-87. - 1,1 п.л. 4. Кораблин, В.В. Регулирование деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля. Сравнение с правовым положением уполномоченных банков / В.В. Кораблин // Актуальные проблемы российского права. - 2014. - № 10. - С. 2240-2247. - 0,8 п.л. 5. Кораблин, В.В. Валютное законодательство в России и странах СНГ: от монополии к регулированию. Часть 1 / В.В. Кораблин // Судебная практика в Западной Сибири. - 2014. - № 3. - С. 71-86. - 0,9 п.л. 6. Кораблин, В.В. Валютное законодательство в России и странах СНГ: от монополии к регулированию. Часть 2 / В.В. Кораблин // Судебная практика в Западной Сибири. - 2014. - № 4. - С. 87-104. - 1 п.л. Статьи, опубликованные в иных научных изданиях: 7. Кораблин, В.В. Уполномоченные банки в системе валютного контроля: международно-правовой аспект // Материалы Международного молодежного научного форума «Ломоносов-2014» // Отв. ред. А.И. Андреев, А.В. Андриянов, Е.А. Антипов. [Электронный ресурс] — М.: МАКС Пресс, 2014. — 1 электрон. опт. диск (DVD-ROM); 12 см. - 0,2 п.л. Структура диссертации объясняется поставленными целями и задачами исследования, а также особенностью правового положения уполномоченного банка. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих восемь параграфов, заключения. Представлены также перечень проанализированных правовых актов, принятых в Российской Федерации и в иных юрисдикциях, библиографический список использованных научных трудов.
<< | >>
Источник: Кораблин Владислав Вадимович. УПОЛНОМОЧЕННЫЙ БАНК КАК СУБЪЕКТ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. 2015

Еще по теме Цель и задачи исследования.:

  1. 1.2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ АДМИНИСТРАТИВНОГО ПРОЦЕССА
  2. 10.1. Цели и задачи ситуационного менеджмента
  3. 2.3. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ РЕКЛАМНОГО МЕНЕДЖМЕНТА
  4. 2.3.3 Определение целей и задач исследования
  5. 1.2. Задачи статистики рынка
  6. §3. Этапы криминологического исследования
  7. 2.3.3 Определение целей и задач исследования
  8. ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ЦЕЛЬ, ЗАДАЧИ И МЕТОДИКА ИССЛЕДОВАНИЯ
  9. Цели и задачи антимонопольного (конкурентного) права. Государственное регулирование отношений в сфере конкуренции и монополии
  10. МЕТОДОЛОГИЯ ИССЛЕДОВАНИЯ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ И ПОЛИТИЧЕСКИХ ПРОЦЕССОВ
  11. Структура программы, характеристика ее основных частей. Методологическая основа программы исследования
  12. Цели и задачи диссертационного исследования.
  13. Цели и задачи исследования
  14. 5.1. ВИДЫ ЭКСПЕРТИЗ, НАЗНАЧАЕМЫХ В ХОДЕ РАССЛЕДОВАНИЯ УГОЛОВНОГО ДЕЛА. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ, РЕШАЕМЫЕ ПРИ ИХ ПРОВЕДЕНИИ
  15. Цели и задачи исследования.
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Акционерное право - Бюджетная система - Горное право‎ - Гражданский процесс - Гражданское право - Гражданское право зарубежных стран - Договорное право - Европейское право‎ - Жилищное право - Законы и кодексы - Избирательное право - Информационное право - Исполнительное производство - История политических учений - Коммерческое право - Конкурсное право - Конституционное право зарубежных стран - Конституционное право России - Криминалистика - Криминалистическая методика - Криминальная психология - Криминология - Международное право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Образовательное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право интеллектуальной собственности - Право собственности - Право социального обеспечения - Право юридических лиц - Правовая статистика - Правоведение - Правовое обеспечение профессиональной деятельности - Правоохранительные органы - Предпринимательское право - Прокурорский надзор - Римское право - Семейное право - Социология права - Сравнительное правоведение - Страховое право - Судебная психиатрия - Судебная экспертиза - Судебное дело - Судебные и правоохранительные органы - Таможенное право - Теория и история государства и права - Транспортное право - Трудовое право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия права - Финансовое право - Экологическое право‎ - Ювенальное право - Юридическая антропология‎ - Юридическая периодика и сборники - Юридическая техника - Юридическая этика -