<<
>>

2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

Валютное регулирование - это установление государством порядка проведения валютных операций.

Валютное регулирование является важным направлением финансовой деятельности государства.

В настоящее время в Казахстане основным правовым актом, посвященным валютным вопросам, является Закон от 24 декабря 1996 г.

«О валютном регулировании».

Задачами валютного регулирования является: 1)

защита национальной валюты от негативного воздействия иностранных валют. В этом смысле валютное регулирование выступает средством обеспечения нормального функционирования национальной денежной системы; 2)

сохранение национальных валютных ценностей, предупреждение их от разбазаривания и оттока за рубеж; 3)

создание условий для добывания и накопления государством валютных ценностей, формирование на этой основе соответствующих денежных и материальных фондов.

Посредством валютного регулирования государства обеспечивает использование национальной валюты для проведения внешнеэкономических сделок, выстраивает соотношение своей валюты с валютами иностранных государств, стремясь при этом обеспечить стабильность и более выигрышное положение национальной валюты, определяет порядок обмена валюты, устанавливает пределы использования иностранных валют на внутреннем рынке, регулирует процессы ввоза и вывоза капитала.

Объемы и методы валютного регулирования во многом зависят от того, к какому режиму относится национальная валюта: конвертируемому, частично конвертируемому и неконвертируемому.

При неконвертируемости национальной валюты имеет место валютная монополия государства, т. е. все валютные операции проводятся только уполномоченными государственными органами.

Однако на до иметь в виду, что те или иные валютные ограничения практикуют практически все страны Мира, даже те, которые имеют конвертируемые валюты и допускают значительную экономическую свободу хозяйствующих субъектов.

Обычно валютные ограничения могут предусматривать: 1)

установление порядка, в соответствии с которым валютные операции производятся через государственные банки либо те частные банки, котЬрые имеют специальное разрешение на это (уполномоченные или так называемые «девизные банки»); 2)

вывоз за границу валютных ценностей, переводы и платежи за границу, вывоз кацитала, репатриация (возврат на родину) прибыли, полученной нерезидентами, осуществляется только с разрешения уполномоченного государственного органа; 3)

запрет или ограничение по сумме вывоза за границу национальных денежных знаков и выписанных в национальной валюте ценных бумаг либо осуществление такого вывоза только с разрешения уполномоченного государственного органа; ; 4)

запрет или ограничение по сумме экспорта товаров, приобретаемых как на национальную, так и иностранную валюту; 5)

установление обязательной сдачи (продажи) государству иностранной валюты, полученной от экспорта товаров или иным способом (в обмен на национальную валюту, как правило, по официальному курсу или по курсу, установленному центральным государственным банком); 6)

установление для нерезидентов особого порядка ведения счетов в местных банках.

При этом различаются следующие счета: а) «свободные счета», на которые зачисляется выручка от реализации иностранной валюты и товаров, разрешенных к ввозу. С этих счетов возможны переводы за границу, включая репатриацию ввезенного капитала и полученной прибыли, без особых разрешений; б) «внутренние счета», используемые только для внутренних платежей и расчетов; в) «блокированные счета», денежные средства с которых могут быть использованы с разрешения уполномоченного органа? 7)

введение принудительного курса своей валюты по отношению к иностранным, в том числе в виде так назьшаемых «валютных коридоров». По этому курсу должна продаваться иностранная валюты на всех торговых площадках, в том числе в банках и обменных пунктах.

Эти меры могут применяться в самых различных сочетаниях, некоторые могут не вводиться вовсе.

Могут быть предусмотрены и иные валютные ограничения. В частности, законодательством Республики Казахстан предусмотрено, что в целях выполнения международных обязательств и в случае возникновения чрезвычайных ситуаций Президент Республики Казахстан вправе принять решение по ограничению и приостановлению любых валютных операций. А Нацбанк вправе установить ограничения на валюту платежа экспортных операций резидентов и режим обязательной продажи экспортной валютной выручки.

Объектом валютного регулирования являются валютные ценности и операции с ними (валютные операции).

К валютным ценностям относят: а) иностранную валюту; б) ценные бумаги в иностранной валюте; в) драгоценные металлы; г) природные драгоценные камни.

Под иностранной валютой в качестве объекта валютного регулирования понимаются: а) находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством денежные знаки иностранных государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Цод ценными бумагами в иностранной валюте понимаются: а) платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие); б) фондовые ценности (акции, облигации); в) другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте (казначейские векселя, казначейские боны, депозитные сертификаты и т.

п.).

Драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, осмий, родий, рутений) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий. По законодательству Республики Казахстан из числа драгоценных металлов к валютным ценностям относится лишь аффинированное золото в слитках44.

Природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг; за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий. По законодательству Республики Казахстан природные драгоценные камни к числу валютных ценностей не относятся.

Что касается понятия «валютные операции», то в разных странах в него вкладывается разное содержание и разные виды операций.

В соответствии с законодательством Республики Казахстан к валютным операциям относятся: 1)

сделки, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе сделки, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных инструментов в иностранной валюте; 2)

ввоз и пересылка в Республику Казахстан, а также вывоз и пересылка из Республики Казахстан валютных ценностей любым способом; сделки между резидентами и нерезидентами, связанные с переходом права собственности и иных прав на национальную валюту, а также ценные бумаги и платежные инструменты, номинал или стоимость которых выражены в национальной валюте.

В международной практике различают валютные операции, при которых обмен валют происходит либо в момент заключения договора, либо по истечении одного рабочего дня (так называемые «своп»), и срочные, при которых платежи производятся в установленный срок (от одной недели до пяти лет) по курсу, зафиксированному в момент заключения сделки (так называемые «форвард»).

Законодательство Республики Казахстан делит валютные операции на два вида: а) текущие валютные операции; б) валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся краткосрочные (на срок менее 180 дней) и малозначительные операции.

К операциям, связанным с движением капитала, относятся долгосрочные (на срок свыше 180 дней) и существенные операции.

Валютные операции имеют различный характер регулирования (и соответственно валютных ограничений) в зависимости от того, кем они совершаются. В связи с этим валютное законодательство различает два вида субъектов валютных отношений: резидентов (от лат. residens - сидящий, пребывающий), т. е. лиц, имеющих постоянное местопребывание в стране, и нерезидентов.

Резидентами являются:

а) физические лица, имеющие место жительства в Республике Казахстан, в том числе временно находящиеся за границей или находящиеся на государственной службе Республики Казахстан за ее пределами;

б) все юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, с местом нахождения в республике;

в) дипломатические, торговые и иные официальные представительства Республики Казахстан, находящиеся за ее пределами.

Нерезиденты - все остальные юридические и физические лица, не указанные в понятии «резиденты». Например: а) физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами Республики Казахстан, в том числе временно находящиеся в Казахстане; б) иностранные юридические лица, находящиеся за границей; в) находящиеся на территории Республики Казахстан иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации и т. д.

Основными правовыми формами валютного регулирования являются:

а) издание нормативных правовых актов (в их числе значительное количество занимают акты Нацбанка Казахстана); б) издание индивидуальных правовых актов (например, выдача разрешения определенному лицу права на совершение валютной операции).

Основными методами валютного регулирования являются следующие: 1)

отнесение определенного имущества к валютным ценностям; 2) отнесение определенного имущества к объектам валютной монополии государства и установление компетенции государственных органов, правомочных осуществлять сделки с этими объектами; 3) установление правил совершения валютных операций; 4) установление запретов и ограничений на совершение определенных видов валютных операций; 5) лицензирование деятельности, связанной с осуществлением валютных операций.

Так, в соответствии с законодательством Республики Казахстан Нацбанк лицензирует деятельность, связанную с осуществлением розничной торговли, и предоставлением услуг за наличную иностранную валюту, открытие резидентами счетов в иностранных банках, а также операции, связанные с Движением капитала, предусматривающего переход валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов. На основе лицензии осуществляется деятельность в качестве уполномоченного банка или обменного пункта); 6)

выдача разрешений на совершение валютных операций и их регистрация (если это предусмотрено валютным законодательством); 7) регистрация предоставления и получения кредитов резидентами за рубежом в иностранной валюте (если это предусмотрено валютным законодательством); 8) осуществление контроля за производством валютных операций.

Валютное регулирование может осуществляться: а) директивными методами, когда оно осуществляется путем издания правовых актов. Устанавливая запреты, ограничения и дозволения, государство регулирует поведение участников валютных отношений; б) методами экономичес- когр воздействия (косвенными методами), когда государственные финансовые органы своим непосредственным участием в валютных операциях направляют их в нужное для государство русло. Например, Нацбанк, «выбрасывая» на валютные торги дополнительное количество иностранной валюты, снижает спрос на нее и тем самым предупреждает падение курса национальной валюты, т. е. обеспечивает ее стабильность.

Касаясь существа установленных в Казахстане правил проведения валютных операций, можно отметить следующее.

Предусмотрено, что покупка, продажа и обмен иностранной валюты в Республике Казахстан производятся резидентами и нерезидентами через уполномоченные банки и их обменные пункты.

Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках в порядке, установленном Нацбанком. Иностранная валюта, получаемая резидентами в качестве оплаты за товары и услуги, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченном банке.

Резиденты могут иметь счета в валюте Республики Казахстан и в иностранной валюте в иностранных банках в порядке, установленном Нацбанком.

Нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюта и в валюте Республики Казахстан в уполномоченных банках.

Уполномоченные банки могут свободно обменивать, покупать и продавать иностранную валюту как в Республике Казахстан, так и за рубе жом в пределах лимита открытой валютной позиции, установленного Нацбанком45. Эти операции уполномоченные банки могут осуществлять непосредственно через Нацбанк.

Международные банковские платежи и переводы, осуществляемые для исполнения текущих операций между резидентами и нерезидентами, производятся уполномоченными банками без ограничений.

Эти же платежи, но осуществляемые для исполнения операций, связанных с движением капитала (т.

е. второй вид валютных операций), осуществляется в порядке, установленном Нацбанком.

В этом основное различие между текущими валютными операциями и операциями, связанными с движением капитала.

Ввоз валютных ценностей резидентами и нерезидентами осуществляется без ограничений. Однако порядок и нормы вывоза этих ценностей устанавливается Нацбанком.

Следует отметить, что в сделках купли-продажи иностранной валюты, которые именуются валютными сделками, эта валюта не выполняет функции денег и денежные знаки не выступают в качестве меры стоимости. Напротив, они выступают в качестве товара и сами сделки направлены не на платеж иностранными денежными знаками, а на продажу этих знаков. К валютным сделкам не применяются специальные правовые нормы, установленные для денежных обязательств, а применяются нормы, установленные для продажи вещей, определенных родовыми признаками. Поэтому при неисполнении таких сделок действуют последствия, предусмотренные д ля сделок, которые имеют своим предметом родовые вещи: просрочка или неисправность должника служит основанием не для начисления процентов, как по денежным обязательствам, а для возмещения убытков46.

Основным органом валютного регулирования в Республике Казахстан вьістугїает Нацбанк. И в этом качестве он наделен мощными властными полномочиями.

Так, в соответствии с Законом «О Национальном Банке Республики Казахстан» этот Банк определяет сферу и порядок обращения в Республике Казахстан иностранной валюты, вводит необходимые ограничения на проведение операций в иностранной валюте, в том числе на объемы таких операций и уровень ставок вознаграждения (интереса).

Он устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте.

К числу правомочий Нацбанка относится установление для резидентов порядка перевода, ввоза, вывоза и пересылки в Республику Казахстан иностранной валюты, а также определяет условия открытия банковских счетов в иностранных банках.

Нацбанк выдает лицензии на проведение валютных операций, а также выдает разрешения на вывоз валютных ценностей.

Предусмотрено также, что Нацбанк вводит и отменяет режим обязательной продажи выручки в иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг).

По поводу данного правомочия следует сказать, что введение такого рода обязательной продажи означает ограничение права собственности - собственника принудительно лишают его собственности в виде иностранной валюты (причем, без предоставления равноценного ему возмещения, так как данная продажа производится не по рыночной стоимости). Все это является, во-первых, нарушением пункта 3 статьи 26 Конституции Республики Казахстан, предусматривающего возможность принудительного отчуждения имущества для государственных нужд лишь при условии равноценного его возмещения. Является это и нарушением, во-вторых, статьи 39 Конституции, согласно которой права и свободы человека и гражданина могут быть ограничены только законом и лишь в той мере, в какой это необходимо в целях защиты конституционного строя, охраны общественного порядка, прав и свобод человека, здоровья и нравственности населения. Здесь же принудительная продажа вводится не законом, а ведомственным актом, причем по основанию (потребность пополнения валютных активов Нацбанка), не предусмотренному Конституцией.

Таким образом, существующий порядок введения обязательной продажи выручки в иностранной валюте нарушает Конституцию Республики Казахстан.

Продолжая рассмотрение полномочий Нацбанка, отметим, что он регулирует курс национальной валюты Республики Казахстан к иностранным валютам, в том числе путем установления официального курса Национального Банка Казахстана для целей бухгалтерского учета, таможенных и налоговых платежей, а также рыночных котировок казахстанского тенге по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами.

Характерно, что Нацбанк в случае установления фактов нарушения банками и иными лицами банковского и валютного законодательства Республики Казахстан вправе налагать санкции, предусмотренные этим законодательством.

В то же время Нацбанк сам выступает в качестве непосредственного участника валютных операций.

Так, он вправе покупать и продавать иностранную валюту, открывать счета в зарубежных банках, действовать как представитель иностранных банков, иностранных правительств, а также международных финансовых организаций.

Весьма обширными полномочиями обладает Нацбанк в части операций с драгоценными бумагами.

Он осуществляет прием и хранение аффинированного золота, драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них, производит операции по их покупке, производит лицензирование операций, связанных с драгоценными металлами, драгоценными камнями и ювелирными изделиями.

Золотовалютные активы Нацбанка создаются и используются для обеспечения устойчивости казахстанского тенге и состоят из: аффинированного золота, иностранной валюты, валютных ценностей, хранящихся в Нацбанке, ценных бумаг в иностранной валюте, других внешних активов, при условии обеспечения ликвидности и сохранности таких активов.

Уменьшение золотовалютных активов производится Нацбанком путем: -

продажи валюты на внутреннем валютном рынке в целях проведения денежно-кредитной политики, включая политику обменного курса, и сглаживания дисбаланса спроса и предложения на иностранную валюту на внутреннем валютном рынке; -

осуществления конвертации тенге в иностранную валюту для оплаты импорта, содержания дипломатических представительств, погашения внешнего государственного долга; -

продажи иностранной валюты для приобретения другой иностранной валюты; -

погашения кредита, полученного самим Нацбанком.

Надо сказать, что Нацбанк как орган правового регулирования имеет довольно своеобразное правовое положение. Дело в том, что Нацбанк одновременно выступает в качестве: 1) государственного органа, издающего нормативные правовые акты по валютным вопросам; 2) субъекта, принимающего индивидуальные акты, направленные на реализацию своего собственного нормативного акта; 3) хозяйствующего субъекта, участвующего при осуществлении валютных операций, являясь стороной соответствующего договора (например, при продаже иностранной валюты); 4) органом, привлекающим к ответственности за нарушение валютного законодательства, т. е. того законодательства, которое он сам же принял.

Говоря о полномочиях Нацбанка по принятию нормативных правовых актов по валютным вопросам, отметим, что эти полномочия носят чрезвычайно широкий характер. Так, раздел Закона «О валютном регулировании», посвященный валютным операциям и являющий по своему содержанию основным разделом Закона, состоит всего из 6 статей. Но в то же время в 15 случаях через формулу «в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан» данный Закон отсылает реше- ниетех или иных вопросов на усмотрение этого Банка. Таким образом сам Закон «О валютном регулировании» по существу носит отсылочный характер, передавая правовое регулирование валютных отношений Нацбанку. В итоге валютное законодательство Республики Казахстан реально состоит из подзаконных актов - нормативных правовых актов Нацбанка.

Важным направлением валютного регулирования является валютный контроль.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Основными направлениями валютного контроля являются:

а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан;

в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям нерезидентов в валюте Республики Казахстан.

Валютный контроль в Республике Казахстан осуществляется органами валютного контроля и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля являются государственные органы, которые вправе осуществлять функции валютного регулирования.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, на которые возложена обязанность контроля за соблюдением валютного законодательства при проведении ими соответствующих валютных операций.

Органы валютного контроля для осуществления своих функций имеют право привлекать агентов валютного контроля и давать им обязательные для исполнения отдельные поручения.

Органы и агенты валютного контроля а пределах своей компетенции осуществляют контроль за проводимыми в Республике Казахстан резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, лицензиям и разрешениям.

Проверяемые лица обязаны:

а) представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;

б) давать объяснения и сведения по вопросам, возникающим при

проверках; 'ГО — Т- '

в) выполнять требования (предписания) органов валютного контроля.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной при производстве контроля коммерческую тайну резидентов и нерезидентов. *

В заключение о валютном контроле отметим, что в литературе было высказано мнение о неточном в данном случае употреблении термина «контроль^ и замене его на термин «надзор». «Надзор» в общепринятом смысле означает обеспечение законности какой-либо деятельности, в то время как под «контролем» понимают обеспечение соблюдения как законности, так и целесообразности определенной деятельности. Обеспечение государством соблюдения различными субъектами правовых норм о валютных операциях служит гарантией законности соответствующей деятельности. Обеспечением целесообразности валютных операций государство не занимается (за исключением контроля за валютными операциями, осуществляемыми государственными организациями)47.

Полностью соглашаясь с данным предложением, все-таки вынуждены констатировать, что в сфере валютных операций государство фактически осуществляет именно контроль, вмешиваясь в оперативно-хозяйственную деятельность субъектов валютных операций. Поэтому речь идет не только

о смене названия, но и об изменении содержания данного вида государственного контроля, с превращением его именно в надзор.

За нарушение валютного законодательства установлена довольно суровая финансово-правовая ответственность в виде штрафов.

Взыскание данных штрафов производится органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля, в судебном порядке.

Контрольные вопросы 1.

Понятие валютного регулирования. 2.

Задачи валютного регулирования. 3.

Виды валютных ограничений. 4.

Объекты валютного регулирования. 5.

Содержание Понятий «резидент» и «нерезидент». 6.

Методы валютного регулирования. 7.

Содержание правил проведения валютных операций. 8.

Компетенция Национального Банка Республики Казахстан в качестве органа валютного регулирования. 9.

Валютный контроль: цель и основные направления. 10.

Органы валютного контроля.

<< | >>
Источник: А. И. ХУДЯКОВ. Финансовое право Республики Казахстан / ОБЩАЯ ЧАСТЬ. 2002

Еще по теме 2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ:

  1. аа) Валютное право как внутреннее право организации
  2. 3.2.1. Многостороннее регулирование иностранных инвестиций
  3. 27.7. Валютные отношения
  4. 2. НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ТАМОЖЕННОГО ДЕЛА В РОССИИ. ПОНЯТИЙНЫЙ АППАРАТ ТАМОЖЕННОГО ДЕЛА
  5. § 3. Валютный контроль при импорте товаров
  6. ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ И ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ
  7. 2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
  8. Серебряков И. П. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОБОРОТА ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ
  9. § 1. Понятие нотариата и организационно-правовые основы его деятельности
  10. Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля Информационное письмо Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2005г. №32
  11. Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
  12. Теоретико-правовыеи организационные основыприродопользования и охраныокружающей среды
  13. § 3. Конституционно-правовые основы организации и деятельности таможенных органов в Российской Федерации
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Акционерное право - Бюджетная система - Горное право‎ - Гражданский процесс - Гражданское право - Гражданское право зарубежных стран - Договорное право - Европейское право‎ - Жилищное право - Законы и кодексы - Избирательное право - Информационное право - Исполнительное производство - История политических учений - Коммерческое право - Конкурсное право - Конституционное право зарубежных стран - Конституционное право России - Криминалистика - Криминалистическая методика - Криминальная психология - Криминология - Международное право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Образовательное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право интеллектуальной собственности - Право собственности - Право социального обеспечения - Право юридических лиц - Правовая статистика - Правоведение - Правовое обеспечение профессиональной деятельности - Правоохранительные органы - Предпринимательское право - Прокурорский надзор - Римское право - Семейное право - Социология права - Сравнительное правоведение - Страховое право - Судебная психиатрия - Судебная экспертиза - Судебное дело - Судебные и правоохранительные органы - Таможенное право - Теория и история государства и права - Транспортное право - Трудовое право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия права - Финансовое право - Экологическое право‎ - Ювенальное право - Юридическая антропология‎ - Юридическая периодика и сборники - Юридическая техника - Юридическая этика -