ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ И ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ

Как экономическая категория деньги, являясь продуктом развития меновых отношений, возникли задолго до появления и государства, и соответственно государственных финансов. Первоначально деньги представляли собой разновидность товара, стихийно выделившегося из массы материального продукта в силу своей способности быть эквивалентом других товаров, т.

Деньги являются также средством платежа. Для функции денег в качестве средства платежа характерен разрыв во времени между движением денег и товара. Товар поступает в распоряжение покупателя либо раньше, либо позже, чем деньги к продавцу.

Деньги, опосредованные государственными финансами, не выполняют ни функцию средства обращения (так как не участвуют в осуществлении товарного метаморфоза), ни функцию средства платежа (так как не выступают носителем меновой стоимости), т. е. деньги в финансовых отношениях не обмениваются на товар и не выступают мерой его стоимости.

Для денег, выраженных государственными финансами, характерны следующие функции: 1)

функция средства расчетов по финансовым обязательствам. В экономической литературе эту функцию обычно называют средством платежа при нетоварных операциях. При этом обязанности плательщика может нести не только контрагент государства по финансовому отношению (например, налогоплательщик), но и само государство (например, при погашении государственного займа); 2)

при аккумулировании денег в фондах они начинают выполнять для государства функцию накопления.

При распределении денежных фондов и поступлении денежных средств тем или иным субъектам для их непосредственного использования, деньги вновь начинают выполнять функцию платежа.

Таким образом, в процессе осуществления финансовой деятельности государства функция денег может меняться: при внесении денег в государственные фонды мы имеем реализацию функции расчетов по финансовым обязательствам перед государством; при поступлении их в государственный денежный фонд осуществляется функция накопления; при выдаче их из фонда непос- родственным потребителям деньги приобретают функции средства обращения и средства платежа.

Выступая в качестве объекта финансовой деятельности государства, деньги’ видоизменяют и такую свою функцию, как мера стоимости.

Этому способствует и то обстоятельство, что в ходе своего исторического развития деньги ушли от вида денежного товара, каким они были первоначально, будучи изготовленными из золота, серебра и других металлов, обладающих собственной товарной стоимостью, и приобрели форму денежного знака - банкнот, ассигнаций, купюр и т. п. (так называемые «кредитные деньги»), изготавливать которые можно практически в неограниченных количествах, чем государство и пользуется. А если учесть, что деньги могут существовать не только в наличной, но и безналичной формах, то проблема изготовления денег еще больше упрощается.

Как уже отмечалось, деньги (в форме денежного товара) появились до возникновения государства и первоначально оно в процессе своей деятельности пользовалось теми деньгами, которые существовали до него. Однако вскоре оно начинает изготавливать собственные деньги (т.

и по настоящее время, правда, уже в силу того, что государственным органом, призванным регулировать состояние денежной системы страны, ^ стали выступать центральные государственные банки, которые и рассмат- ! риваются в качестве эмитента денежных знаков.

Кстати, в экономической литературе (особенно зарубежной) до сих пор приводится деление денег на «государственные» и «негосударственные» (именуемые порой даже «частные»), к которым относятся векселя, чеки и иные средства платежа.

Характерно и то, что в период расстройства государственной денежной системы (например, вследствие высокого уровня инфляции) и отказа населения и предпринимателей принимать обесценившиеся бумажные деньги, экономика мигом реагирует на это путем демонетизации расчетов (т. е. исключением из расчетов денежных знаках и осуществления сделок путем натурального обмена, что адекватно современному термину «бартерные сделки»), тезаврации расчетов (расчетов монетами из драгоценных металлов, как это было после Февральской и Октябрьской революций, когда население предпочитало керенкам и «совзнакам» золотые монеты дореволюционного чекана, хотя и вышедшие по закону из обращения), наконец, что актуально и в настоящее время, использования в расчетах иностранных денежных знаков (то, что сейчас именуют «долларизацией экономики»). Кроме того, на рынке появляются так называемые «суррогаты денежных знаков» - заменители денег, эмитированные местными органами государственной власти, частными предпринимательскими структурами, главным образом в целях осуществления расчетов по заработной плате со своими работниками.

В конечном счете, рано или поздно, государство монополизирует эмиссию денежных знаков в частности и формирование денежной системы страны в целом.

Первая задача - упорядочивание и налаживание денежного хозяйства (понимаемого в широком смысле) страны. Здесь оно выступает как политический субъект общества.

Вторая - стабилизация собственной финансовой системы, обеспечение ее эффективного функционирования. Здесь оно уже больше озабочено проблемами собственника тех денежных фондов, которые входят в состав этой системы.

В итоге в современных условиях организация денежной системы, во-первых, является монополией государства, во-вторых, выступает элементом его финансовой деятельности. Организуя денежную систему и выпуская денежные знаки, государство не только обеспечивает нормальное функционирование денежных отношений в стране, но и организует собственную финансовую систему, способствуя нормальному функционированию той части денежных отношений, субъектом которых оно само является, т. е. финансовых отношений.

Под денежной системой понимается сложившиеся исторически и закрепленные национальным законодательством организационные формы функционирования денег в стране.

Денежная система включает в себя следующие элементы: 1) официальная денежная единица; 2) виды денежных знаков; 3) порядок эмиссии денег; 4) режим валютного обращения; 5) организация денежного обращения. Кроме того, в зависимости от методов организации государством денежной системы страны в ней может содержаться еще два элемента: официальный валютный курс (валютный паритет) и масштаб цен.

Денежная единица - это установленный государством денежный знак, обозначающий наименование национальной валюты.

Наименование денежной единицы - доллар, марка, тенге, рубль, фунт стерлингов, сом и т. д. - складывалось, как правило, исторически. Например, слово «рубль» произошло от глагола «рубить», поскольку означало отрубленный от серебряного слитка кусочек определенного веса (так называемая «гривна»); доллар - искаженное название немецкой монеты «талер», произошедшее от «иоахимсталер» - название австро-венгерской монеты времен Габсбургов, которое, в свою очередь, взято по названию местечка в Чехии, где добывалось серебро; фунт стерлингов (англ.

Денежная единица страны иногда обобщенно выражается термином «национальная валюта».

Денежная единица обычно имеет внутреннее строение, т. е. делится на более мелкие и, как правило, пропорциональные части. В большинстве стран в настоящее время существует десятичная система деления: 1:10 = 100 (1 доллар США равен 100 центам, 1 российский рубль - 100 корейкам, 1

немецкая марка - 100 пфеннигам, 1 английский фунт стерлингов первоначально равнялся 20 шиллингам, каждый из которых составлял 12 пенсов, монета в 2 шиллинга именовалась «флорин», в 5 шиллингов - «крона», но с 1971 года 1 фунт равен 100 пенсам и т. д.).

Виды денежных знаков - организационное строение денежной массы и номиналы денежных знаков.

Обычно выпускается два вида денежных знаков:

а) бумажные деньги - купюры, которые в разных странах могут иметь различные наименования (банкноты - билеты государственного банка, государственные кредитные билеты, государственные казначейские билеты). Деньги времен Великой Французской революции назывались ассигнаты. Ассигнациями назывались бумажные деньги, выпускавшиеся в России с 1769 по 1849 годы. В первые годы Советской власти бумажные деньги выпускались под названием «расчетный знак РСФСР», чем в какой-то мере подчеркивалось пренебрежительное отношение к деньгам вообще («проклятое наследие капитализма») и стремление считать их только в качестве условного средства взаимных расчетов;

б) металлические монеты разных достоинств и разных сплавов.

Бумажные деньги могут быть двух видов: а) с гарантией обмена на денежный товар (так называемые «разменные деньги»), когда эмитент берет на себя обязательство разменять предъявленную банкноту на золото или серебро (т. е. деньги имеют металлическое обеспечение). Отметим, что в современных денежных системах такого рода деньги практически не применяются (последней разменной валютой, да и то формально, был доллар США до 1971 г.); б) обычные, т. е. денежные знаки с установленным государством принудительным курсом (законная платежная способность), выпущенные неразменными на драгоценный металл или иной денежный товар.

Порядок эмиссии денег. Как уже отмечалось, в современных условиях единственным эмитентом денег является само государство. В качестве непосредственного эмиссионного центра обычно выступает центральный государственный банк страны, однако эмитентом может и быт казначейство (министерство финансов). Эти центры могут выступать параллельно. Тогда банк обладает правом выпуска банковских билетов, составляющих основную часть налично-денежного обращения. На долю казначейства приходится обычно около 10 процентов выпуска денег в виде разменных монет и бумажно-денежных знаков мелких номиналов.

Режим валютного обращения определяется установленными государством валютными ограничениями, которые действуют в отношении как своей национальной валюты, так и, главным образом, иностранных валют.

В зависимости от своего режима валюты подразделяются на: а) полностью обратимые (свободно конвертируемые); б) частично обратимые (частично конвертируемые); в) необратимые (неконвертируемые, замкнутые).

Полностью обратимыми являются такие валюты, которые свободно, без специальных на то разрешений обмениваются на любые другие валюты. При этом разрешен из страны свободный ввоз и вывоз как своей, так и иностранной валюты. К числу таких валют относятся доллар США, доллар Канады, японская йена, валюты стран ЕЭС, включая их коллективную валюту - европейский евро, Швейцарии, Швеции и некоторых других стран.

Частично обратимыми являются валюты стран, где имеются определенные валютные ограничения и запреты на совершение валютных операций, особенно для резидентов (физических и юридических лиц данной страны). Казахстанский тенге можно считать относящимся именно к этому виду валюты.

Следует отметить, что конвертируемость валюты - это вопрос не только внутренних законодательных установлений, но и вопрос стабильности валюты, ее надежности и значимости на международном валютном рынке. Мало объявить свою валюту конвертируемой - будет ли она признана таковой в международных расчетах?

К необратимым относятся такие валюты, которые не обмениваются на другие. На территории страны запрещено любое присутствие иностранной валюты, сделки с такой валютой являются монополией государства, за нарушение которой виновные привлекаются к ответственности. Примером таки валют являются валюты бывших социалистических стран.

Режим валютного обращения, вкшбчая вопрос о виде валют, обслуживающих это обращение, - это вопрос организации экономики. Замкнутой экономике всегда соответствует замкнутая денежная система, обслуживаемая исключительно национальной валютой, которая естественно является неконвертируемой. Собственно, замкнутость экономики и будет обеспечиваться замкнутостью валюты. Открытая экономика влечет конвертируемость национальной валюты, где регулирование денежного обращения и курса национальной валюты все больше ускользает из непосредственной юрисдикции государства и становится предметом самих рыночных отношений. Глобализация экономики, развитие мировых хозяйственных связей вызывает зависимость национальных валют от более сильных, выполняющих функцию мйровых денег. И чем слабее национальная экономика, тем больше требуется от государства административно— и финансово-правов|>іх усилий по поддержанию своей денежной системы.

Валютная монополия - это исключительное право государства на совершение сделок с валютными ценностями.

Объектами валютной монополии обычно являются: 1) иностранная валюта; 2) платежные документы и ценные бумаги, выраженные в иностранной валюте; 3) драгоценные металлы; 4) природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде.

В наиболее жестком и полном виде валютная монополия присуща странам, имеющим закрытый денежный рынок и неконвертируемую валюту. Однако валютное регулирование (с большей или меньшей степенью регламентации) существует во всех странах.

Поскольку ни одна страна не может жить в абсолютной изоляции и всегда вынуждена что-то продавать и что-то покупать, то всегда возникает проблема соотношения между денежными единицами разных стран, что выражается категорией валютный курс.

В условиях, когда денежные единицы были привязаны к определенному количеству золота, валютный курс рассчитывался путем сравнения золотого содержания, стоящего за каждой денежной единицей. Например, считалось, что рубль СССР содержит 0,987412 г. чистого золота, польский злотый - 0,222168 г., т. е. в рубле в 4,44 раза больше чистого золота, чем в злотом. Отсюда валютный курс рубля по отношению к злотому составлял 4,44 злотых за 1 рубль. Однако в настоящее время большинство стран отказались от золотого паритета - фиксации законом содержания чистого золота в национальной денежной единице. Поэтому сравнивать ценность валют на этой основе стало невозможно.

Для свободно конвертируемых валют валютный курс формируется на основе рыночно определяемой покупательной способности денежных единиц сопоставляемых национальных валют. Для неконвертируемых валют он обычно устанавливается самим государством (в лице, как правило, центрального государственного банка) и носит название официальный валютный курс, который еще именуется валютный паритет. Иногда (обычно для частично конвертируемых валют) применяется комбинированная схема: центральный банк устанавливает свой курс (курс центрального банка), который служит ориентиром для установления курса на биржевых валютных торгах (рыночного курса валюты).

Официальный (или паритетный) валютный курс также является элементом денежной системы.

Различают два типа денежных систем; а) система, основанная на деньгах, роль которых выполняет денежный товар (золото, серебро и т. п.) как всеобщий эквивалент стоимости (система металлического обращения); б) система, основанная на деньгах как знаках стоимости (обращение бумажных денег и неполноценных монет).

Система металлического обращения относится к устаревшим денежным системам и в настоящее время практически нигде не применяется.

Тем не менее металлическое обращение может быть основано на биметаллизме или монометаллизме. При биметаллизме роль денежного товара законодательно закреплена за несколькими драгоценными металлами (обычно золото и серебро). Существовало две разновидности би- металлизма: 1) система параллельных денежных знаков, когда золотые и серебряные монеты оценивались в процессе денежного обращения исходя из рыночной стоимости золота и серебра; 2) система двойной валюты, при которой государство фиксирует соотношение стоимости золотых и серебряных монет, являющееся обязательным в денежном обращении. Иногда это достигалось путем межгосударственных соглашения. Например, Латинский монетный союз - соглашение, заключенное в 1865 г. Францией, Бельгией, Италией и Швейцарией, - предусмотрел твердое соотношение между золотом и серебром 1 : 15,5.

Колебания в рыночной цене золота и серебра, сказывавшиеся на соотношении стоимости монет из них, привели к монометаллизму, при котором лишь одни металл (золото) стал служить всеобщим эквивалентом. Золотой монометаллизм впервые был установлен в Великобритании в 1816г. Серебряный монометаллизм существовал в России в 1843 - 1852 гг. Было три разновидности золотого монометаллизма - золотомонетный, золотослитковый и золотодевизный.

Весовое количество денежного металла в денежной единице устанавливается с помощью такой категории, как масштаб цен.

С внедрением бумажных денег масштаб цен указывал, в каком соотношении бумажный денежный знак разменивался на драгоценный металл. Например, в ходе денежной реформы в России 1895 - 1897 гг. в качестве денежной единицы был установлен золотой рубль с содержанием 17,424 доли чистого золота.

Постепенно золото ушло из денежного обращения, так же как и прекратился обмен бумажных денег на золото, что именуется процессом демонетизации. Однако категория «масштаб цен», показывая официальное содержание золота в национальной денежной единице, в некоторых странах применяется и поныне. Он используется, как было показано выше, при установлении официального валютного курса.

Следует иметь в виду, что в настоящее время такие элементы своей денежной системы, как золотой паритет и масштаб цен, имеют сравнительно немногие государства. Поэтому соотношение национальной валюты с иностранными производится на основе спроса и предложения на валютных торгах. Выявленный при этом курс национальной валюты именуется «рыночным курсом».

Сформировав денежную систему, государство естественно заинтересовано в том, чтобы она функционировала надлежащим образом.

В этих целях оно использует следующие меры обеспечения надлежащего функционирования «своей» денежной системы: 1)

установление порядка, в соответствии с которым государство становится единственным законным эмитентом денежных знаков. В связи с этим устанавливается запрет (порой под страхом уголовного преследования) на выпуск кому бы то ни было иных денежных знаков, которые именуются «суррогатами денежных знаков». Параллельно устанавливается весьма жесткая уголовная ответственность за всякого рода фальшивомонетничество.

Исключительное право государства на эмиссию денежных знаков в прошлом носило название «королевской монетной регалии», а в настоящее время - суверенным правом государства на изготовление и выпуск в обращение денежных знаков и рассматривается в качестве признака его суверенитета. В итоге деньги выступают таким же символом государства, как его герб, гимн и флаг; 2)

объявление эмитированных государством денежных знаков «законным платежным средством». Следует подчеркнуть, что свойство законного платежного средства государственный денежный знак приобретает не только в силу закона, но уже самим фактом его выпуска в обращение государством (хотя бы уже в силу того, что государство не допускает существования в стране каких- либо параллельных, негосударственных денежных систем); 3)

понуждение всех лиц использовать эти знаки в качестве средства обращения, что осуществляется путем установления обязанности по их приему по нарицательной стоимости на всей территории государства по всем видам платежей. Кстати говоря, в некоторых странах, отображая исторический этап борьбы государства за своё верховенство в формировании денежной системы страны, установлена даже уголовная ответственность за отказ в приеме в качестве платежа государственных денежных знаков. По законодательству Республики Казахстан при уклонении кредитора от принятия исполнения должник во исполнение денежного обязательства вправе разместить причитающиеся с него, деньги на условиях депозита, а в случаях, предусмотренных законодательством - на имя суда. Совершение этих действий считается исполнением обязательства; 4)

осуществление всех платежей в казну, включая налоги, и из казны только в государственных денежных знаках. Этот способ получил в свое время финансово-правовой науке название «налоговое обеспечение»; 5)

запрета использования в качестве средства платежа иностранной валюты, за исключением случаев, предусмотренных законом; 0)

регулирование денежного обращения финансово-правовыми средствами.

Денежное обращение - это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее кругооборот товаров, а также нетоварные платежи и расчеты.

Налично-денежное обращение обслуживается бумажными деньгами и металлической монетой, безналичное - через банковские счета посредством платежных поручений (требований), чеков, кредитных карточек и т. п.). В развитых странах, где хорошо налажена банковская система, преобладает безналичное денежное обращение. Например, в США доля наличных платежей составляет менее 1 процента совокупной суммы расчетов.

Государство, устанавливая порядок денежного обращения, стремится не только к повышению эффективности расчетных операций, но и к стабилизации своей денежной системы и преодолению инфляционных процессов в экономике. Общее количество денег, необходимое для обслуживания товарооборота, зависит от суммы цен товаров, подлежащих реализации, и скорости обращения денег. Избыток денег в обращении приводит к повышению номиналов цен товаров, равно как затягивание процессов расчетов межу продавцами и покупателями требует увеличения денежной массы, находящейся в обращении. Кроме того, государство всегда заинтересовано в такой организации денежного обращения, при которой все платежи и расчеты были бы легко контролируемы и могли быть подвергнуты проверке со стороны государственных органов. Вот почему государство заинтересовано в осуществлении расчетов через банки на безналичной основе и пытается ограничить расчеты наличными деньгами, хотя с экономической тонки зрения эти расчеты являются равноценными, а с правовой - этот вопрос должен решаться по усмотрению сторон. Устанавливая запреты на налично-денежные расчеты, государство борется с пресловутым «черным налом» и «теневой экономикой», усматривая в этих расчетах способ ухода от налогообложения.

Следует подчеркнуть, что такие способы регулирования денежного обращения, как установление правил расчетных операций, а равно и установление форм безналичных расчетов, производится государством в рамках гражданско-правового регулирования. Это и естественно, поскольку сами по себе расчетные операции, назначением которых является доставка денег от покупателя к продавцу, выражают собой реализацию денежной ветви товарно-денежных отношений, выступающих предметом гражданского права. Субъектом расчетных отношений (как и в целом товарно-денежных) государство не выступает и действует в данном случае в качестве стороннего регулятора. По большому счету безналичные расчетные отношения являются продуктом банковской деятельности, формы расчетов выработаны (и обновляются постоянно) банковской практикой, и государство посредством своих правовых норм лишь фиксирует то, что выработала эта практика. Не будет государство регулировать расчетные отношения - эти отношения, как и банковская деятельность по производству безналичных перечислений, останутся. Объясняется это прежде всего объективным характером товарно-денежных отношений. Поэтому представляется неоправданным рассмотрение а учебниках по финансовому праву такой, например, темы, как «Расчетные правоотношения». В равной мере это относится и к такой теме, как «Ценные бумаги», которая, за исключением вопроса о государственных ценных бумагах, относится к сфере гражданского права.

Другое дело, что государство пытается навязать хозяйствующим субъектам и обслуживающим их банкам такие правила производства расчетов, которые выгодны самому государству с точки зрения, например, пресечения возможности уклонения от уплаты налогов, ускорения прохождения налоговых платежей, правильности использования бюджетных ассигнований, обеспечения стабильности государственной денежной системы и т. п. Иногда эти установления (в случае, когда государство свои финансовые интересы эгоистически ставит выше интересов общества) носят вредоносный для экономики характер, но порой, будучи направленными на обеспечение эффективного функционирования денежной системы, отвечают потребностям общества.

Такое регулирование является проявлением финансовой деятельности го- сударства и возникающие при общественные отношения выступают предметом финансового права, а точнее - его института, именуемого нами «Правовые основы денежной системы». Данные отношения по своей природе относятся к организационным финансовым отношениям, субъектами которых выступает, с одной стороны, государство или уполномоченный им орган (обычно в лице центрального государственного банка), с другой - субъекты денежного обращения (продавцы, покупатели, банки, как лица, участвующие в осуществлении безналичных расчетов и обслуживающие денежное хозяйство своих клиентов, фондовые биржи, брокеры и дилеры, как профессиональные участники рынка ценных бумаг, и др.).

Государство в целях обеспечения нормального функционирования денежной системы и повышения эффективности ее функционирования использует такие финансовые инструменты, как деноминация, девальвация и ревальвация.

Деноминация - в результате которой происходит укрупнение национальной денежной единицы путем обмена старых денежных знаков на новые по установленному соотношению. В таком же соотношении изменяются цены товаров (услуг, работ), размеры заработной платы, пенсии, размеры денежных средств клиентов на счетах в банках, сберегательных кассах и в других финансовых учреждениях, балансы предприятий, организаций и учреждений.

Поскольку в процессе деноминации валюты при кратном увеличении денежной единицы происходит столь же кратное уменьшение размеров и цен, и заработной платы, то покупательная способность населения в общем-тоне меняется.

" Укрупнение денежной единицы происходит в соотношении, выраженной единицей с нулями (в 10,100 и так далее раз). Например, в ходе проведенной в Греции в 1964 г. деноминации одна новая драхма обменивалась на 1000 старых. Деноминация в России в 1997 г. также проводилась в соотношении 1000 старых на 1 рубль новых денег.

В процессе деноминации в соответствующем ей кратном размере обычно производится увеличение и масштаба цен денежной единицы с аналогичным увеличением официального валютного курса. Во время деноминации во Франции в 1960 г. 100 старых франков менялись на один новый. Вместе с тем золотое содержание и валютный курс возросли соответственно в 100 раз. Однако увеличение масштаба цен (и соответственно официального валютного курса) может быть неадекватным укрупнению валюты. Так, в ходе денежной реформы, проведенной в СССР в 1961 г. новый рубль был приравнен к 10 старым, но золотое содержание было увеличено с 0, 222168 г. чистого золота до 0,987412 г., т. е. увеличено в 4,9 раза, в чем проявлялся момент фактической девальвации валюты.

Деноминация, как правило, является реакцией государства на предшествующее сильное обесценение валюты, вызванное, с одной стороны, повышенной эмиссией, и снижением, с другой, товарного производства, что свойственно таким периодам, как война, революция, неудачные экономические реформы и крт'тт~*,п ™тт'г'* /-т'1-»т/тг'г\7г>хі^т#> гтяпбпячпняття. На

н Лют, что является благоприятным фак- 'лк импортируемые товары в силу снижения населения всегда относительно возрастают.

растающие инфляциок с большим количестве первой мировой ВОЙН!

заработная плата выда шались несколько раз. марка обменивалась н;

Само по себе нал знаке, так и на ценни ных знаков таких Baj достигают значитель служивают свою эко] таким цифровым парг надежности данных в! Другое дело, что при! так и товаров усложш

Назначение деної ком выражении), нах так как после ее проі ния уменьшаются в t праву такой, например, темы, как «Расчетные правоотношения». В равной мере это относится и к такой теме, как «Ценные бумаги», которая, за исключением вопроса о государственных ценных бумагах, относится к сфере гражданского права. ,

Другое дело, что государство пытается навязать хозяйствующим субъектам и обслуживающим их банкам такие правіша производства расчетов, которые выгодны самому государству с точки зрения, например, пресечения возможности уклонения от уплаты налогов, ускорения прохождения налоговых платежей, правильности использования бюджетных ассигнований, обеспечения стабильности государственной денежной системы и т. п. Иногда эти установления (в случае, когда государство свои финансовые интересы эгоистически ставит выше интересов общества) носят вредоносный для экономики характер, но порой, будучи направленными на обеспечение эффективного функционирования денежной системы, отвечают потребностям общества.

Такое регулирование является проявлением финансовой деятельности го- сударства и возникающие при общественные отношения выступают предметом финансового права, а точнее - его института, именуемого нами «Правовые основы денежной системы». Данные отношения по своей природе относятся к организационным финансовым отношениям, субъектами которых выступает, с одной стороны, государство или уполномоченный им орган (обычно в лице центрального государственного банка), с другой - субъекты денежного обращения (продавцы, покупатели, банки, как лица, участвующие в осуществлении безналичных расчетов и обслуживающие денежное хозяйство своих клиентов, фондовые биржи, брокеры и дилеры, как профессиональные участники рынка ценных бумаг, и др.).

Государство в целях обеспечения нормального функционирования денежной системы и повышения эффективности ее функционирования использует такие финансовые инструменты, как деноминация, девальвация и ревальвация.

Деноминация - в результате которой происходит укрупнение национальной денежной единицы путем обмена старых денежных знаков на новые по установленному соотношению. В таком же соотношении изменяются цены товаров (услуг, работ), размеры заработной платы, пенсии, размеры денежных средств клиентов на счетах в банках, сберегательных кассах и в других финансовых учреждениях, балансы предприятий, организаций и учреждений.

Поскольку в процессе деноминации валюты при кратном увеличении денежной единицы происходит столь же кратное уменьшение размеров и цен, и заработной платы, то покупательная способность населения в об- щем-то не меняется.

Укрупнение денежной единицы происходит в соотношении, выраженной единицей с нулями (в 10,100 и так далее раз). Например, в ходе проведенной в Греции в 1964 г. деноминации одна новая драхма обменивалась на 1000 старых. Деноминация в России в 1997 г. также проводилась в соотношении 1000 старых на 1 рубль новых денег.

В процессе деноминации в соответствующем ей кратном размере обычно производится увеличение и масштаба цен денежной единицы с аналогичным увеличением официального валютного курса. Во время деноминации во Фран- циив 1960г. 100 старых франков менялись на один новый. Вместе с тем золотое содержание и валютный курс возросли соответственно в 100 раз. Однако увеличение масштаба цен (и соответственно официального валютного курса) может быть неадекватным укрупнению валюты. Так, в ходе денежной реформы, проведенной в СССР в 1961 г. новый рубль был приравнен к 10 старым, но золотое содержание было увеличено с 0, 222168 г. чистого золота до 0,987412 г., т. е. увеличено в 4,9 раза, в чем проявлялся момент фактической девальвации валюты.

Деноминация, как правило, является реакцией государства на предшествующее сильное обесценение валюты, вызванное, с одной стороны, повышенной эмиссией, и снижением, с другой, товарного производства, что свойственно таким периодам, как война, революция, неудачные экономические реформы и крупномасштабные структурные преобразования. Нарастающие инфляционные процессы приводят к появлению денежных знаков с большим количеством нулей. Такими же выглядят и цены. Скажем, после первой мировой войны инфляция в Германии достигала таких размеров, что заработная плата выдавалась дважды в день, так как цены в течении дня повышались несколько раз. В итоге в процессе последующей деноминации 1 новая марка обменивалась на 1 млрд. (биллион) старых.

Само по себе наличие большого количества нулей как на денежном знаке, так и на ценниках товаров не страшно. Скажем номиналы денежных знаков таких валют, как японская йена или итальянская лира также достигают значительных величин, но эти валюты в целом нормально обслуживают свою экономику, а население и предприниматели привыкли к таким цифровым параметрам. И при этом ни у кого не возникает сомнения в надежности данных валют и относительной стабильности денежных систем. Другое дело, что при крупных цифровых показателях как денежных знаков, так и товаров усложняется само производство расчетов.

Назначение деноминации - уменьшение денежной массы (в физическом выражении), находящейся в обращении, а также упрощение расчетов, так как после ее проведения общие цифровые данные денежного обращения уменьшаются в несколько крат.

С деноминацией не следует путать такой вид денежной реформы, как нуллификация - объявление государством обесцененных бумажных знакові недействительными. При деноминации старые денежные знаки обмениваются на новые и на период обмена продолжают выполнять функцию законного средства платежа; при нуллификации старые денежные знаки объявляются государством ничтожными и с момента такого объявления перестают выполнять функцию средства платежа.

Девальвация - проведение государством того или иного мероприятия, направленного на понижение курса своей валюты.

Те государства, которые практикуют установление масштаба цен для своей валюты либо устанавливают ее официальный курс по отношению к другим валютам, девальвацию проводят путем специального заявления об уменьшении золотого содержания денежной единицы государства (масштаба цен) или понижении ее официального курса. Поскольку в настоящее время большинство государств оказалось от использования такого элемента денежной системы, как масштаб цен, а также от установления официального курса своей денежной единицы, то для проведения девальвации эти инструментарии оказываются непригодными. При отказе от использования масштаба цен или установления официального валютного курса цена национальной валюты (т. е. ее соотношение к иностранным валютам) определяется, как отмечалось, на основе рыночного курса.

Однако многим государствам присуще поддержание курса своей валюты. Это может быть продиктовано различными соображениями: стремлением сохранить покупательную способность своей валюты, так как понижение ее курса приводит к ухудшению материального положения граждан (особенно тех, кто Получает доходы в фиксированных размерах, - государственные служащий пенсионеры и т. п.), необходимостью преодоления инфляционных тенденций в экономике, желанием выполнить предвыборные обещания, соображениями внутреннего и международного престижа и т. д.

Ориентация финансовой политики государства на поддержание курса своей валюты на определенном уровне обычно является следствием того, что это государство взяло на вооружение «теорию монетаризма». Для этой теории характерна фетишизация денег. Ее краеугольным камнем является предпосылка, согласно которой состояние экономики предопределено состоянием денежной системы. Такой политики придерживалась*Россия в период с 1993 по август 1998 года, когда произошел острый финансовый кризис, ознаменовавшийся печально знаменитым «дефолтом» (отказом государства от исполнения своих финансовых обязательств). Эта политика и завершивший ее кризис лишний раз подтвердили правильность тезиса, что денежная система всегда вторична по отношению к производству, хотя и может влиять на него как отрицательно, так и положительно.

Поддержание своей валюты производится государством различными методами. Но чаще всего применяется метод так называемых «валютных интервенций». Сущность его заключается в следующем. Когда государство обнаруживает, что на валютных торгах иностранная валюты, предлагаемая к продаже частными продавцами, начинает дорожать, а своя дешеветь (это означает падение курса национальной денежной единицы), то государство (обычно в лице своего центрального банка) выбрасывает на продажу иностранную валюту по низкой цене. В результате покупатели тратят меньше национальной валюты на приобретение иностранной. Тем самым курс национальной денежной единицы поддерживается на желаемом уровне. Отметим, что при этих обстоятельствах рыночный курс валюты становится уж не Таким и рыночным.

Такой способ можно отнести к числу экономических способов поддержания национальной денежной единицы. Применяются также и методы административного характера. Например, установление всякого рода «валютных коридоров», когда продавцам просто напросто запрещается торговать валютой вне пределов, установленных государством.

Искусственное подержание государством курса своей денежной единицы приводит к искажению истинной цены национальной валюты и формированию ее завышенного курса. Рано или поздно, но в конечном счете государство оказывается не в состоянии поддерживать заданный валютный курс. И это приводит к кризису денежной системы.

Отказ государства от поддержания своей валюты на каком-то заданном уровне можно рассматривать как фактическую ее девальвацию. Впрочем, даже в условиях, когда курс национальной валюты определяется на основе «чистых» рыночных показателей, государство в состоянии осуществить девальвацию простым объявлением о ней, что и делают некоторые государства.

Таврим образом цель девальвации - это приведение цены национальной валюты в соответствие с ее. истинной стоимостью. В этом случае девальвация служит средством стабилизации внутреннего денежного обращения, уменьшения несбалансированности внешнеэкономических операций.

Нов некоторых случаях девальвация носит волевой характер, выступая актом экономической политики государства.

Дело в том, что девальвация, как правило, приводит - правда, на сравнительно короткий срок - к уменьшению экспортной цены товаров, производимых национальными производителями, что облегчает им выход на международный рынок. В результате экспортные возможности национальной экономики несколько возрастают, что является благоприятным фактором. С другой стороны, цены на импортируемые товары в силу снижения покупательной способности населения всегда относительно возрастают.

Это ухудшает положение иностранных товаропроизводителей на внутреннем рынке. Тем самым национальные товаропроизводители, избавляясь от конкурентной борьбы с иностранными, получают более благоприятные условия своего существования. И это также благоприятно сказывает- g ся на развитии отечественного производства. f

Девальвация порой проводится государством с целью снижения своих собственных финансовых обязательств перед населением (например, по обязательствам, возникающим из государственных займов).

Кто всегда проигрывает .от девальвации, так это население. Происходит это в силу того, что девальвация всегда приводит (можно сказать, автоматически) к повышению цены товаров, никогда не сопровождаемому аналогичным ростом заработной платы. Происходит обесценение накоплений населения, хранящихся в банках, размещенных в ценных бумагах (включая, и государственные), а также находящихся на руках у граждан.

В заключение отметим, что девальвация всегда является волевым актом государства. И ее не надо путать со стихийным обесценением национальной валюты и падением курса денежной единицы, которые происходят в силу инфляционных процессов. Скажем, 11 октября 1994 г. - в день, который под названием «черный вторник» вошел во все финансовые и денежные спра- вочники-произошел «обвал» российской валюты, в результате которого рубль подешевел сразу на одну треть. Однако это было стихийное явление, хотя и обусловленное ошибочной финансовой политикой государства.

Ревальвация - это понятие, противоположное девальвации. Оно означает проведение государством мероприятий, направленных на повышение курса национальной валюты по отношению к валютам других стран. Ревальвация является средством приведения курса национальной валюты с ее фактической покупательной способностью. Ревальвация выгодна странам экспортерам, которым покупка иностранной валюты, необходимой для оплаты ввозимых товаров, обходится дешевле.

Ранее, когда государства использовали для характеристики своей валюты такие инструменты, как масштаб цен или официальный валютный курс, ревальвация производилась путем изменения их параметров. В настоящее время ревальвация производится путем официального объявления об этом.

Следует сказать, что в настоящее время роль мировых денег, которую раньше традиционно выполняло золото, принял на себя доллар США. Доллар стал и средством международных расчетов, и мерилом валютных курсов национальных денежных единиц. С ним пока безуспешно пытается конкурировать создаваемая в муках коллективная валюта европейских стран - евро.

Подводя итог сказанному, обметим, что формирование денежной системы страны и обеспечение ее нормального функционирования (оставляя в стороне вопрос, насколько успешно это получается в действительности)

осуществляется государством посредством издания правовых норм. Совокупность этих правовых норм формирует институт общей части финансового права «Правовые основы денежной системы».

Исходя из этого, правовые основы денежной системы - это институт общей части финансового права, устанавливающий денежную систему страны и обеспечивающий ее надлежащее функционирование в интересах общества и государства.

Еще раз обратим внимание на то, в учебной литературе по финансовому праву традиционно присутствует такая тема, как «Правовые основы денежного обращения». Однако, во-первых, соответствующего института не выделяется ни в общей, ни в особенной части самой отрасли финансового права. В результате становится неясно, где располагаются правовые нормы, регулирующие денежное обращение, и какое место они занимают в системе финансового права. Во-вторых, денежное обращение - это достаточно широкая категория, которая охватывает собой, в частности, расчетные правоотношения, а также ряд других явлений, принадлежность которых к гражданскому праву не вызывает сомнения. Поэтому применительно к финансовому праву (а соответственно, и к финансовой деятельности государства) можно вести речь лишь об организации денежного обращения и то лишь в части, касающейся обеспечения нормального функционирования денежной системы.

То же самое можно сказать и по поводу такой традиционной темы учебного курса финансового права, как «Правовые основы валютного регулирования».

В связи с этим следует отметить, следующее. Во-первых, финансовая система особого «валютного» фонда не знает, как и не знает особого финансово-экономического института, опосредующего этот фонд. Но если нет экономического института, то откуда в особенной части финансового права взяться правовому?! Во-вторых, валютное регулирование включает в себя установление определенных правил, влияющих на функционирование всех денежных фондов (и соответственно, всех финансово-экономических институтов), опосредуемых институтами особенной части финансового права. Это говорит за то, что данным правовым нормам место в общей части финансового права. Наконец, в-третьих, главное назначение валютного регулирования - это защита национальной денежной системы и обеспечение ее стабильности (предотвращение оттока национального капитала, включая утечки валютных ценностей страны, за рубеж, ограждение национальной валюты от рыночных и конъюнктурных колебаний валют иностранных государств, недопущение' использования на внутреннем рынке зарубежных денежных знаков и платежных документов и т. д.). В силу этого валютное регулирование выступает элементом самой денежной системы и должно рассматриваться в рамках соответствующего ей правового института.

В итоге объектом регулирования института «Правовые основы денежной системы» выступает три основных элемента: -

сама структура денежной системы; -

финансово-правовые аспекты организации денежного обращения; -

валютное регулирование.

Контрольные вопросы 1.

Функции денег, опосредованных государственными финансами. 2.

Понятие денежной системы. 3.

-Элементы денежной системы. 4.

Понятие денежной единицы и виды денежных знаков.

$.?Типы денежных систем. 6.

Режим валютного обращения и его виды. 7.

Понятие масштаба цен и валютного курса. 8.

Меры обеспечения надлежащего функционирования денежной системы. 9.

Понятие деноминации, девальвации и ревальвации. 10.

Правовые основы денежной системы как институт общей части финансового права и объекты данного института.