9.2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДОКУМЕНТАРНОГО АККРЕДИТИВА

... Аллах разрешил торговлю_ Коран, Сура 2, ст. 33

На сегодняшний день документарный аккредитив (далее называемый аккредитивом) является, пожалуй, самым эффективным инструментом минимизации внешнеторгового риска для фирм.

При осуществлении торговых сделок с фирмами, которые расположены в странах, контролирующих внешнеэкономическую деятельность, применение аккредитива является предварительным условием заключения торгового контракта.

Наряду с функцией обеспечения платежей, аккредитив в определенной степени может выполнять и кредитную функцию, поскольку обязательство банка импортера произвести платеж облегчает экспортеру получение от своего банка кредита на производство контрактного товара. При определенных условиях аккредитив может также служить банку импортера в качестве основы для кредита, поскольку банк при осуществлении аккредитивной операции ожидает получения от экспортера товарораспорядительных документов, которые удостоверяют собственность на товар. Передачей таких документов осуществляется передача права на владение товаром. Сделки с использованием аккредитива подразделяются на три стадии: 1.

Экспортер дает потенциальному покупателю оферту, и если импортер принимает оферту, то в ходе переговоров по контракту обе стороны оговаривают и условия аккредитива. 2.

Импортер выдает оференту заказ на поставку товара, для чего подписывает с ним контракт. Параллельно импортер дает своему банку поручение об открытии аккредитива. 3.

Экспортер поставляет заказанный согласно контракту товар и представляет банку импортера или банку- корреспонденту в своей стране товарораспорядительные документы и документы на оплату, которые определены контрактом.

При осуществлении операций с аккредитивом участвуют три стороны: —

заявитель (импортер-производитель аккредитива); —

банк-эмитент (банк, открывший аккредитив); —

экспортер (бенефициар по аккредитиву).

Обычно банк-эмитент находится в стране импортера,

поэтому для снижения рисков экспортер вовлекает в осуществление операций с аккредитивом один из банков в своей стране, имеющий корреспондентские отношения с банком импортера. 9.3.

ТЕХНОЛОГИЯ СОГЛАШЕНИЯ ОБ АККРЕДИТИВЕ

И будьте верны в мере, когда отмериваете, и взвешивайте правильными весами...

Коран. Сура 17, ст. 37

Согласно последней редакции «Унифицированных правил и обычаев по документарному аккредитиву »(Uni- form Customs and Practice for Documentary Credits), введенных в силу с 01.01.1994 г. Международной торговой палатой, определены точные предписания по составлению заявления на открытие аккредитива, где должны обязательно содержаться следующие реквизиты: —

наименование и адрес экспортера и банка; —

отметка о том, является ли аккредитив отзывным или безотзывным (в последнем случае должен быть указан срок действия аккредитива); —

сумма аккредитива; —

вид отгрузочных документов, против которых должен осуществляться платеж; —

количество, цена и точное обозначение товара; —

условия поставки; —

максимальный срок поставки.

При обращении к зарубежному партнеру потенциального покупателя с просьбой о поставке в обусловленные сроки по договорной цене определенного количества товара, следует иметь в виду, что уже в момент заключения торгового контракта продавец должен себе представлять, какие риски ему необходимо учитывать в отношении: —

кредитоспособности и надежности покупателя; —

политической, экономической и юридической обстановки в стране импортера.

Для обеспечения платежей после выполнения контрактных условий партнеры могут выбрать один из рассмотренных выше инструментов, гарантирующих минимальный риск потерь для участников сделки. Если экспортер решил, чтобы оплата производилась с помощью документарного аккредитива, то в зависимости от потребности в степени надежности он может выбрать: —

отзывной аккредитив; —

безотзывной неподтвержденный аккредитив; —

безотзывной подтвержденный аккредитив.

Отзывной аккредитив. Форма аккредитива обязательно должна быть установлена в торговом соглашении,

и, как правило, отзывной аккредитив выбирается довольно редко. Любой аккредитив, не обозначенный как безотзывной, является отзывным (УПОА, ст. 7, б и 7,

в). Такой аккредитив не образует никаких правовых обязательств между открывающим аккредитив банком и бенефициаром. У бенефициара нет достаточных гарантий в получении средств, поскольку такой аккредитив в любое время может быть изменен или отозван его вы- ставителем или банком, в котором он открыт. Отзыв разрешается даже без уведомления бенефициара (см. УПОА, ст. 9). Отзыв не имеет юридической силы только в том случае, если банк-эмитент или банк-корреспондент произвел платеж по документам. Отсюда следует, что отзывной аккредитив дает мало гарантий экспортеру в получении платежей за отгруженные товары или оказанные услуги.

Порядок осуществления внешнеторговой сделки с выставлением отзывного аккредитива приведен на рис. 9.1.

Рис. 9.1.

Схема исполнения отзывного аккредитива

Фирма IBM заключает с АО «Северсталь» договор о поставке 200 компьютеров на общую сумму 300 тыс. долл. США. Компьютеры должны быть поставлены воздушным транспортом в г. Череповец к определенному сроку. В договоре содержится следующая оговорка об аккредитиве: «...платеж продажной цены в 300 ООО американских долларов из открытого в Санкт-Петербургском отделении Инкомбанка аккредитива следует использовать до 01.06.97 г. Счета фактуры в трех экземплярах, полный набор (3/3) коносаментов, страховой полис (переводимый)». 1.

Посредством включенной оговорки об аккредитиве в торговый договор импортер обязан в установленный срок открыть для осуществления платежей аккредитив на оговоренную сумму в своем банке «Меткомбанк». Аккредитив должен быть открыт на имя экспортера — представительства фирмы IBM в Петербурге — с получением в указанном им отделении Инкомбанка. Рассмотрим более детально процедуру осуществления платежей с применением отзывного аккредитива, которая схематично представлена на рис. 9.1. 2.

После заключения контракта и определения условий открытия аккредитива АО «Северсталь»подает в отделение «Меткомбанка» г. Череповца (банк-эмитент) заявление об открытии аккредитива (2). Если у импортера не имеется достаточных средств для обеспечения открываемого аккредитива, то он может договориться с банком о предоставлении для этой цели кредита. 3.

На следующем этапе (3) импортер через свой банк уведомляет об открытии аккредитива с помощью авизо банка экспортера (отделение Инкомбанка в Петербурге), который, в свою очередь, сообщает об этом экспортеру (4). 4.

Экспортер после получения уведомления от Инкомбанка об открытии аккредитива начинает осуществлять поставку компьютеров в количестве200 штук (5). 5.

После отправки товара фирма IBM пересылает отделению Инкомбанка полученные от фрахтовщика отгрузочные и другие оговоренные соглашением документы (6), соответствие которых проверяется Инкомбанком. Отгрузочные документы имеют международный стандарт, причем к правильности их оформления предъявляются высокие требования. Если документы соответствуют условиям аккредитива, то они пересылаются банку импортера (7). 6.

Банк эмитент («Меткомбанк») также проверяет соответствие документов и после проверки передает их импортеру (8). 7.

После получения документов АО «Северсталь» размораживает аккредитив и дает поручение своему банку (9) о переводе необходимой суммы денег в Петербургское отделение Инкомбанка. Получив такое распоряжение «Меткомбанк» осуществляет перевод денег в Инкомбанк (10), который дебетует 300000 американских долларов на счет экспортера (11). 8.

После получения товара импортером торговый договор считается выполненным и аккредитив аннулируется.

Безотзывной неподтвержденный аккредитив. Если импортер открывает безотзывной неподтвержденный аккредитив, то банк-корреспондент лишь авизует бенефициару открытие аккредитива, но при этом не принимает на себя обязательство произвести платежи по представлении документов бенефициаром. В связи с этим бенефициар может согласиться на такой аккредитив только в случае, если он имеет высокое доверие к банку-эмитенту в стране импортера. Если банк-корреспондент имеет высокое доверие к банку импортера, то он обычно производит платеж по документам бенефициара в целях быстрого проведения операции в интересах своего клиента.

Безотзывной подтвержденный аккредитив. При применении такого аккредитива банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, выписанный импортером, и тем самым берет на себя обязательство произвести платеж по документам, которые соответствуют аккредитиву и поданы бенефициаром в надлежащие сроки. Такой вид аккредитива можно рассматривать в качестве твердого обязательства банка-корреспондента по отношению к бенефициару. Он обеспечивает экспортеру безотзывное обязательство платежа со стороны его банка, так как банк с помощью этого подтверждения изъявляет готовность произвести оплату при предоставлении бенефициаром требуемых согласно аккредитиву документов. Если документы в порядке, то платеж производится даже тогда, когда обнаружится, что импортер или его банк не платежеспособны. Риск подобного неплатежа переходит к банку экспортера.

Соглашение о выставлении подтвержденного безотзывного аккредитива вызывает дополнительные расходы, поскольку банк импортера должен уплатить банку экспортера (банку-эмитенту) комиссию за подтверждение, которую в конечном счете уплачивает импортер. Это обусловливает повышение цены товара и может привести к снижению конкурентоспособности экспортера, поэтому экспортер должен взвесить целесообразность использования такой формы аккредитива. Однако повышение гарантий оплаты поставленных экспортером товаров делает такой аккредитив привлекательным. При заключении сделки с зарубежной фирмой в контракте желательно определить сторону, которая будет нести расходы за открытие и обслуживание аккредитива.

При открытии аккредитива банк импортера берет на себя обязательство перевести экспортеру указанную в счете сумму при условии соответствия, предоставляемых экспортером документов требованиям и условиям аккредитива. Уведомление об открытии аккредитива может посылаться в банк экспортера авиапочтой, телексом или по системе SWIFT. В обязанность банка входит уведомление экспортера об открытии импортером аккредитива.

После поставки товаров экспортер обязан предъявить документы, подтверждающие отгрузку товара, а также другие документы, предусмотренные условиями аккре дитива, своему банку, который выступает в этой сделке в качестве посредника. Экспортер, в зависимости от условий аккредитива, получает платеж сразу после подачи всех необходимых документов. Банк-посредник экспортера после проверки полученных от него документов высылает их в банк покупателя, который после проверки комплектности документов и правильности их заполнения переводит обговоренную контрактом сумму платежа банку экспортера.

Если выставитель хочет внести изменения в свой аккредитив, он обязан получить письменное согласие на это бенефициара и банка-корреспондента.

Процедуры, выполняемые при заключении соглашения о безотзывном подтвержденном документарном аккредитиве, представлены на рис. 9.2.

Египетская фирма «Аль Ахрам»заключает с петербургским кооперативом «Пирамида»контракт (1) о поставке в Петербург 50 тыс. т манго морским транспортом в сроки между 20.11. и 27.11.96 г. на общую сумму 180 000 американских долларов по цене СИФ порт Санкт-Петербург. В договоре содержится следующая оговорка об аккредитиве: «... платеж продажной цены в 180000 американских долларов должен быть произведен из открытого в каирском отделении Bank of Alexandria аккредитива, который может быть использован до 05.12.96 г. Прямо импортеру должны быть представлены счет-фактура в 5 экз., полный набор (3/3) морских коносаментов, страховой полис на 100V от стоимости товара, покрывающий все риски, сертификат качества продукции».

В связи с обговоренными условиями кооператив «Пирамида цолжен своевременно в своем банке АО «Банк СПб»в установленный срок открыть аккредитив (2) на имя экспортной фирмы «Аль Ахрам»с получением платежа в указанном ею отделении «Bank of Alexandria»B Каире. АО «Банк СПб» с помощью авизо информирует банк экспортера об открытии (3) импортером безотзывного аккредитива. Банк импортера может дать свои гарантии, которые также доводятся до сведения банка экспортера (4). Банк экспортера подтверждает безотзывной аккредитив, о чем сообщает экспортеру (5). После получения подтверждения от своего банка об открытии импортером аккредитива экспортер начинает отгрузку товара импортеру (6) и после ее завершения отправляет в свой банк и импортеру обусловленные аккредитивом документы (7). Если документы

Рис. 9.2.

Схема исполнения безотзывного подтвержденного аккредитива

соответствуют требованиям, а количество и качество отгруженного товара отвечает поставленным условиям, то банк экспортера может осуществить перевод денег за товар на счет экспортера(12).

Импортер после получения документов дает распоряжение (10) своему банку о переводе оговоренной контрактом суммы с открытого аккредитива из своего банка в банк экспортера (11).

<< | >>
Источник: Бахрамов Ю. М., Глухов В. В.. Организация внешнеэкономической деятельности Особенности менеджмента: Учебное пособие. — Серия «Учебники для вузов. Специальная литература». — СПб.: Издательство «Лань» — 448 с.. 2000

Еще по теме 9.2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДОКУМЕНТАРНОГО АККРЕДИТИВА:

  1. 15.2.1. Документарный аккредитив
  2. 9.5. ДРУГИЕ ФОРМЫ АККРЕДИТИВА
  3. 9.4. ВИДЫ АККРЕДИТИВОВ И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ
  4. ЧАСТЬ ПЕРВАЯ ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Раздел первый ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
  5. 15.2.2. Документарное инкассо
  6. 11.1. ФАЗЫ ДОКУМЕНТАРНОГО ИНКАССО И УЧАСТВУЮЩИЕ СТОРОНЫ
  7. Раздел I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Глава 1. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
  8. § 3. Расчеты по аккредитиву
  9. 9.6. ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К ПРОЦЕДУРЕ ОТКРЫТИЯ АККРЕДИТИВА
  10. 10.1. ПРОВЕРКА ЭКСПОРТЕРОМ ООТВЕТСТВИЯ УСЛОВИЙ КОНТРАКТА И АККРЕДИТИВА
  11. 11.2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДОКУМЕНТАРНОГО ИНКАССО
  12. 10.2. ПРОВЕРКА ЭКСПОРТЕРОМ УСЛОВИЙ ОТКРЫТИЯ АККРЕДИТИВА
  13. ДОКУМЕНТАРНОЕ ИНКАССО
  14. 10.7. ИЗДЕРЖКИ, СВЯЗАННЫЕ С ОТКРЫТИЕМ И ОБСЛУЖИВАНИЕМ АККРЕДИТИВА